招商銀行年報(bào)首談“強(qiáng)監(jiān)管新常態(tài)” 律師稱“衍生處罰”對(duì)商業(yè)銀行更具威懾力

    ■本報(bào)記者 張歆

    當(dāng)強(qiáng)監(jiān)管成為一種日常，商業(yè)銀行們?cè)僖膊粫?huì)為自己彼時(shí)的“違規(guī)操作666”而竊喜。

    《證券日?qǐng)?bào)》記者注意到，從上市銀行年報(bào)中透露出來(lái)的信息來(lái)看，已經(jīng)有部分銀行認(rèn)識(shí)到“強(qiáng)監(jiān)管”是一種新常態(tài)，甚至主動(dòng)對(duì)標(biāo)監(jiān)管。

    “現(xiàn)在IPO和再融資審核也加強(qiáng)了對(duì)于商業(yè)銀行‘吃罰單’等事宜的關(guān)注，這意味著監(jiān)管對(duì)于銀行違規(guī)的處理成本可能從原本單純的罰款演變?yōu)閷?duì)其未來(lái)業(yè)務(wù)發(fā)展的限制，從而導(dǎo)致違規(guī)成本幾何級(jí)增長(zhǎng)；另一方面，即使是非上市銀行，其也需要進(jìn)行發(fā)債融資或申請(qǐng)新業(yè)務(wù)，如果行政處罰掛鉤評(píng)級(jí)，則非上市銀行也可能受到罰款之外的‘衍生處罰’”，有資深律師對(duì)本報(bào)記者表示。

    招行首談“強(qiáng)監(jiān)管、重處罰”

    在目前已經(jīng)披露年報(bào)的上市銀行中，招商銀行頗為敏銳的談及“強(qiáng)監(jiān)管新常態(tài)”，這也是該行首次在年報(bào)中提及相關(guān)表述。

    招商銀行表示，面對(duì)強(qiáng)監(jiān)管、重處罰的新常態(tài)，報(bào)告期內(nèi)公司進(jìn)一步加強(qiáng)了對(duì)員工的合規(guī)教育和案例警示教育，引導(dǎo)全行員工牢固樹立敬畏規(guī)則、敬畏制度的合規(guī)意識(shí)和理念，養(yǎng)成遵規(guī)守矩的良好習(xí)慣；在常態(tài)化開展員工異常行為排查的基礎(chǔ)上，針對(duì)“員工投資入股授信企業(yè)”、“員工與P2P平臺(tái)資金往來(lái)”、“員工利用客戶內(nèi)幕信息牟取私利”等危害較大的違規(guī)違紀(jì)行為開展專項(xiàng)治理，及時(shí)發(fā)現(xiàn)并排除各類風(fēng)險(xiǎn)隱患；持續(xù)加大違規(guī)行為積分、違規(guī)限制名單、違規(guī)問(wèn)責(zé)及離行盡職調(diào)查等員工行為管理工具的應(yīng)用力度，認(rèn)真落實(shí)從嚴(yán)治行的管理要求，切實(shí)保障各項(xiàng)業(yè)務(wù)的合規(guī)經(jīng)營(yíng)和穩(wěn)健發(fā)展。

    而招商銀行在2017年年報(bào)中，僅僅是常規(guī)的披露了“本公司、董事、監(jiān)事、高級(jí)管理人員受處罰情況”（結(jié)論是沒(méi)有受到重大處罰）。

    除了招商銀行，中信銀行年報(bào)中也提到了“嚴(yán)監(jiān)管”的態(tài)勢(shì)：“銀保監(jiān)會(huì)深化市場(chǎng)整治，加大對(duì)商業(yè)銀行違規(guī)行為處罰力度，防范和化解重點(diǎn)領(lǐng)域風(fēng)險(xiǎn)”、“監(jiān)管機(jī)構(gòu)‘嚴(yán)監(jiān)管、重處罰’態(tài)勢(shì)不減”。該行表示，2018年其強(qiáng)化合規(guī)審核管理，有效防范業(yè)務(wù)合規(guī)風(fēng)險(xiǎn)，系統(tǒng)梳理監(jiān)管新規(guī)，全面分析各類監(jiān)管處罰問(wèn)題，對(duì)標(biāo)業(yè)務(wù)部門新產(chǎn)品、新業(yè)務(wù)及重點(diǎn)項(xiàng)目，加強(qiáng)新產(chǎn)品、新業(yè)務(wù)、新制度的合規(guī)審核，提出針對(duì)性合規(guī)意見(jiàn)4200余條，從源頭上有效防范業(yè)務(wù)合規(guī)風(fēng)險(xiǎn)。

    此外，浦發(fā)銀行也表示，外部欺詐風(fēng)險(xiǎn)和監(jiān)管處罰力度加大，公司業(yè)務(wù)及其流程也日趨豐富和復(fù)雜，操作風(fēng)險(xiǎn)呈上升趨勢(shì)；建設(shè)銀行也行動(dòng)起來(lái)，該行加強(qiáng)監(jiān)管處罰、信貸違規(guī)等違規(guī)損失統(tǒng)計(jì)分析，并開發(fā)相應(yīng)系統(tǒng)功能，努力減少因違規(guī)導(dǎo)致的操作風(fēng)險(xiǎn)損失。

    “衍生處罰”或更具殺傷力

    伴隨著“強(qiáng)監(jiān)管”的持續(xù)，近年來(lái)，在商業(yè)銀行收到的眾多罰單中，涉及擬上市銀行IPO“窗口期”以及擬再融資的上市銀行罰單受到了熱議。從監(jiān)管動(dòng)向來(lái)看，擬IPO或再有所融資意向的銀行，其違規(guī)成本可能會(huì)增加。

    首先，在各類問(wèn)題中，發(fā)審會(huì)去年以來(lái)對(duì)于擬上市銀行所面臨的新增行政處罰風(fēng)險(xiǎn)關(guān)注度明顯提升。多家擬上市銀行被發(fā)審會(huì)問(wèn)及“報(bào)告期內(nèi)歷次行政處罰是否涉及重大違法違規(guī)”，或“現(xiàn)有業(yè)務(wù)中是否存在較大可能被認(rèn)定為違法違規(guī)并且面臨整改”之類的問(wèn)題。

    其次，監(jiān)管部門在審核已上市銀行再融資時(shí)也越來(lái)越重視其受到的行政處罰的事由及整改情況，因?yàn)檫@關(guān)系到上市銀行內(nèi)控制度是否健全。此外，《上市公司證券發(fā)行管理辦法》關(guān)于公開發(fā)行證券的條件的相關(guān)規(guī)定要求，“上市公司三十六個(gè)月內(nèi)財(cái)務(wù)會(huì)計(jì)文件無(wú)虛假記載，且不存在下列重大違法行為……”。“下列重大違法”就包括“違反工商、稅收、土地、環(huán)保、海關(guān)法律、行政法規(guī)或規(guī)章，受到行政處罰且情節(jié)嚴(yán)重，或者受到刑事處罰”。

    事實(shí)上，上市銀行近三年收到的罰單數(shù)量著實(shí)不少，且分別來(lái)自銀保監(jiān)系統(tǒng)、央行系統(tǒng)、發(fā)改委系統(tǒng)、稅務(wù)系統(tǒng)、工商系統(tǒng)等。不過(guò)，多數(shù)銀行的違規(guī)未構(gòu)成重大違法行為；個(gè)別銀行違規(guī)相對(duì)嚴(yán)重，但整改到位，取得了處罰機(jī)關(guān)持肯定態(tài)度的監(jiān)管意見(jiàn)。

    上述律師表示，對(duì)于資產(chǎn)規(guī)模動(dòng)輒千億元量級(jí)的銀行來(lái)說(shuō)，罰款金額為數(shù)十萬(wàn)元乃至數(shù)百萬(wàn)元的單張罰單或許無(wú)足輕重；然而，違規(guī)行為一旦由“偶爾違章變成了經(jīng)常亂停車”，其引起的監(jiān)管影響或?qū)⑦h(yuǎn)遠(yuǎn)超過(guò)罰款本身，其可能引發(fā)的對(duì)于銀行再融資、拓展新業(yè)務(wù)等權(quán)利的限制，這些“衍生處罰”顯然更具殺傷力和威懾力。