上市公司治理專項(xiàng)行動(dòng)第一階段“收官” 業(yè)內(nèi)建議緊抓“關(guān)鍵少數(shù)”督促整改

    本報(bào)記者 吳曉璐

    8月6日，證監(jiān)會(huì)表示，完成上市公司治理專項(xiàng)行動(dòng)（以下簡稱“專項(xiàng)行動(dòng)”）第一階段自查工作。下一步，證監(jiān)會(huì)將按照“分類分階段”的原則，推動(dòng)自查問題得到實(shí)質(zhì)性整改，加強(qiáng)對(duì)自查結(jié)果的應(yīng)用，持續(xù)加強(qiáng)和改進(jìn)上市公司治理監(jiān)管，推動(dòng)上市公司形成強(qiáng)化規(guī)范治理的新格局。

    “提升公司治理水平，是上市公司高質(zhì)量發(fā)展的關(guān)鍵所在，開展專項(xiàng)行動(dòng)既是證監(jiān)會(huì)對(duì)于資本市場發(fā)展盡職的體現(xiàn)，也是對(duì)上市公司的關(guān)心和呵護(hù)。”南開大學(xué)金融發(fā)展研究院院長田利輝在接受《證券日?qǐng)?bào)》記者采訪時(shí)表示。

    “專項(xiàng)行動(dòng)有利于完善上市公司的規(guī)章制度和內(nèi)控流程，提高上市公司治理結(jié)構(gòu)的有效性，奠定上市公司高質(zhì)量發(fā)展基礎(chǔ)。”添翼數(shù)字經(jīng)濟(jì)智庫高級(jí)研究員吳婉瑩在接受《證券日?qǐng)?bào)》記者采訪時(shí)表示。

    2020年10月9日，《國務(wù)院關(guān)于進(jìn)一步提高上市公司質(zhì)量的意見》（以下簡稱《意見》）發(fā)布，其中，“提高上市公司治理水平”是《意見》部署的重要任務(wù)，也是提高上市公司質(zhì)量的基礎(chǔ)工程。

    為貫徹落實(shí)《意見》精神，證監(jiān)會(huì)于2020年12月11日啟動(dòng)了專項(xiàng)行動(dòng)，擬用2年時(shí)間，通過公司自查、現(xiàn)場檢查、整改提升3個(gè)階段，推動(dòng)上市公司治理水平全面提升。

    證監(jiān)會(huì)表示，目前，專項(xiàng)行動(dòng)第一階段自查任務(wù)已經(jīng)結(jié)束，2020年6月30日前上市的3867家公司均提交了自查報(bào)告。按照監(jiān)管安排，上市公司治理專項(xiàng)行動(dòng)第二階段為現(xiàn)場檢查。

    對(duì)此，田利輝認(rèn)為，現(xiàn)場檢查主要是防止財(cái)務(wù)造假，監(jiān)管關(guān)注點(diǎn)應(yīng)該在資產(chǎn)、公司運(yùn)營、董事會(huì)運(yùn)作等問題上。不過，在具體工作中，可以逐步將現(xiàn)場輔導(dǎo)引入現(xiàn)場檢查工作，督導(dǎo)上市公司提高治理水平。

    吳婉瑩認(rèn)為，在第二階段現(xiàn)場檢查中，監(jiān)管層可以通過查閱項(xiàng)目資料和訪談相關(guān)人員等多種方式，充分研判公司的內(nèi)部治理制度是否完備，決策流程是否合規(guī)，監(jiān)督機(jī)制是否有效，充分發(fā)掘公司的治理問題和潛在風(fēng)險(xiǎn)，并提出完善改進(jìn)建議。

    “完善上市公司治理是一項(xiàng)復(fù)雜和艱巨的工作，需要上市公司、證券監(jiān)管部門和相關(guān)各方持續(xù)推進(jìn)。在各方努力下，上市公司逐漸成為實(shí)踐現(xiàn)代企業(yè)制度的示范樣板。”證監(jiān)會(huì)表示。

    “但是，也存在一些問題不容忽視，值得關(guān)注。”證監(jiān)會(huì)表示，本次自查也發(fā)現(xiàn)了一些問題亟須整改，主要包括控股股東、實(shí)際控制人行為不規(guī)范，資金占用和違規(guī)擔(dān)保等違法違規(guī)問題仍有發(fā)生；董監(jiān)高履職能力和水平有待提高，獨(dú)立董事獨(dú)立性不夠，董事會(huì)秘書缺乏履職保障；公司透明度有待進(jìn)一步提升，部分公司股權(quán)結(jié)構(gòu)不透明不合規(guī)，未按規(guī)定披露重大事項(xiàng)的現(xiàn)象時(shí)有發(fā)生；內(nèi)部控制制度執(zhí)行不到位，不相容職務(wù)分離不夠徹底，一些上市公司對(duì)其子公司的控制力較弱甚至失去控制。

    對(duì)于解決上述問題，田利輝表示，下一步的重點(diǎn)工作在于緊抓“關(guān)鍵少數(shù)”，督促上市公司開展整改，并且對(duì)于拒不整改的公司，根據(jù)法律法規(guī)予以嚴(yán)懲。

    “根據(jù)自查結(jié)果，上市公司應(yīng)根據(jù)造成問題的原因，從制度規(guī)定、審批流程、監(jiān)督環(huán)節(jié)等方面針對(duì)性地進(jìn)行整改提升，切實(shí)解決風(fēng)險(xiǎn)隱患，提高公司治理質(zhì)量和效率，促進(jìn)公司高質(zhì)量發(fā)展。”吳婉瑩表示。