證監(jiān)會修訂IPO現(xiàn)場檢查規(guī)定 進一步強化“申報即擔(dān)責(zé)”

    本報記者 吳曉璐

    11月10日，證監(jiān)會就《首發(fā)企業(yè)現(xiàn)場檢查規(guī)定（修訂草案征求意見稿）》公開征求意見，以進一步強化首發(fā)企業(yè)信息披露監(jiān)管，督促保薦人、證券服務(wù)機構(gòu)歸位盡責(zé)，保護投資者合法權(quán)益，維護證券市場秩序。

    現(xiàn)行《首發(fā)企業(yè)現(xiàn)場檢查規(guī)定》（以下簡稱《檢查規(guī)定》）于2021年1月份發(fā)布實施，對首發(fā)企業(yè)現(xiàn)場檢查的工作程序、工作方式及工作要求做出系統(tǒng)規(guī)定，是資本市場重要的基礎(chǔ)性制度。

    據(jù)證監(jiān)會介紹，2021年1月份《檢查規(guī)定》發(fā)布以來，證監(jiān)會累計對95家首發(fā)企業(yè)開展了現(xiàn)場檢查工作，對信息披露質(zhì)量存在嚴(yán)重問題的企業(yè)從嚴(yán)采取監(jiān)管措施?？傮w來看，現(xiàn)場檢查作為IPO全鏈條監(jiān)管的重要手段及書面審核問詢的有效補充，對督促發(fā)行人提高信息披露質(zhì)量，引導(dǎo)保薦人、證券服務(wù)機構(gòu)提高執(zhí)業(yè)質(zhì)量發(fā)揮了積極作用。

    “但從制度運行情況看，當(dāng)前檢查中還存在個別檢查對象隨意撤回發(fā)行申請或消極配合檢查工作等情形，需要進一步強化‘申報即擔(dān)責(zé)’要求，壓實發(fā)行人和中介機構(gòu)責(zé)任。”證監(jiān)會表示。

    現(xiàn)行《檢查規(guī)定》主要對現(xiàn)場檢查程序、方式及要求做出原則性規(guī)定，實踐中，具體檢查內(nèi)容、檢查方法及處理程序主要通過內(nèi)部工作指引的形式進行明確，這部分內(nèi)容需要及時公開。同時，現(xiàn)行《檢查規(guī)定》制定于核準(zhǔn)制與注冊制并行期間，部分適用于核準(zhǔn)制下的檢查流程及表述也需要結(jié)合全面注冊制運行實際予以調(diào)整。

    據(jù)證監(jiān)會介紹，今年2月份，全面實行股票發(fā)行注冊制平穩(wěn)落地。在總結(jié)試點注冊制以來現(xiàn)場檢查監(jiān)管經(jīng)驗的基礎(chǔ)上，證監(jiān)會對《檢查規(guī)定》進行了全面修訂，主要涉及以下三個方面：

    一是強化“申報即擔(dān)責(zé)”。對檢查后申請撤回、檢查中多次出現(xiàn)同類問題、拒絕阻礙檢查等行為實施更為嚴(yán)格的制度約束。

    二是規(guī)范檢查操作。進一步明確檢查前統(tǒng)籌、檢查中推進以及檢查后處理的具體程序及要求，統(tǒng)一檢查標(biāo)準(zhǔn)，提高檢查規(guī)范性。

    三是對《檢查規(guī)定》中部分適用于核準(zhǔn)制的表述進行調(diào)整。

    證監(jiān)會表示，將根據(jù)公開征求意見情況，進一步修改完善《檢查規(guī)定》后發(fā)布實施?！稒z查規(guī)定》修訂發(fā)布后，新開展的現(xiàn)場檢查工作適用修訂后的《檢查規(guī)定》，已開展的現(xiàn)場檢查工作仍適用原《檢查規(guī)定》。