證監(jiān)會昨日發(fā)布了《<上市公司重大資產(chǎn)重組管理辦法>第二十八條、第四十五條的適用意見——證券期貨法律適用意見第15號》《監(jiān)管規(guī)則適用指引——上市類第1號》,修訂了并購重組相關規(guī)則,自發(fā)布之日起施行,原監(jiān)管問答同步廢止。
證監(jiān)會表示,為了全面落實新《證券法》等上位規(guī)定,進一步深化“放管服”改革,提高監(jiān)管透明度,明確市場主體預期,釋放并購重組市場活力,證監(jiān)會將涉及上市公司日常監(jiān)管及并購重組審核的監(jiān)管問答進行清理、整合,并以上述規(guī)則重新發(fā)布。
此次清理、整合,對不符合《證券法》等上位法精神的以及重復上位法規(guī)定的內(nèi)容予以廢止;對明確相關規(guī)章適用的問答進行合并,以證券期貨法律適用意見發(fā)布,包括重組方案重大調整、發(fā)行價格調整機制等內(nèi)容;對涉及同類問題的各項問答整理合并,對不適應市場發(fā)展、監(jiān)管導向更新的問答做相應修改,完善體例、統(tǒng)一編號、優(yōu)化結構、科學分類,以監(jiān)管規(guī)則適用指引發(fā)布,包括募集配套資金、業(yè)績補償承諾及獎勵、內(nèi)幕交易核查要求、分類審核安排等16項內(nèi)容。
具體來看,這16項監(jiān)管指引,包括了募集配套資金,業(yè)績補償及獎勵,收購少數(shù)股權、資產(chǎn)凈額的認定,發(fā)行對象,IPO被否企業(yè)參與重組,過渡期損益安排及相關時點認定,私募投資基金及資產(chǎn)管理計劃,構成重大資產(chǎn)重組的再融資募投項目披露,VIE協(xié)議控制架構的信息披露,并購重組內(nèi)幕交易核查要求,上市公司重組前業(yè)績異?;驍M置出資產(chǎn)的核查要求,分類審核安排,中介機構相關要求,重組被否后相關程序,上市公司收購相關事項,滬港通、深港通權益變動相關信息披露等內(nèi)容。
其中,拓寬并購重組“小額快速”審核通道,明確并購重組中業(yè)績獎勵對象范圍,統(tǒng)一募集配套資金用于補流的比例,明確業(yè)績承諾及獎勵適用新會計準則的監(jiān)管要求,放寬發(fā)行股份購買資產(chǎn)的交易對象數(shù)量限制,完善并購重組內(nèi)幕交易核查相關要求。
證監(jiān)會表示,下一步將繼續(xù)做好新《證券法》貫徹落實工作,完善資本市場規(guī)則體系,進一步增強上市公司監(jiān)管及并購重組審核工作透明度,及時回應市場關切,提高資本市場服務實體經(jīng)濟能力。
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