本報見習記者 劉歡
控股7年之后,方大炭素選擇退出吉林方大江城碳纖維有限公司(以下簡稱“江城碳纖維”)。
方大炭素擬將當初購買股權(quán)的7205.77萬元以及1.51億元的債權(quán)擬以1元對價轉(zhuǎn)讓給非關(guān)聯(lián)方吉林市國興新材料產(chǎn)業(yè)投資有限公司(以下簡稱“吉林國興”)。
除了上述1.51億元,江城碳纖維還欠方大炭素1.78億元的債權(quán)及利息。在其連年虧損的情況下,這1.78億元收回的可能性也微乎其微。
這樣算下來,方大炭素從控股江城碳纖維到退出,浮虧超過4億元。
一向在資本市場上長袖善舞的方大炭素為何選擇以“凈身出戶”的方式退出江城碳纖維?
《證券日報》記者向方大炭素董秘安民發(fā)去了采訪提綱,其以一句“太敏感了!”表示不愿進一步接受采訪。
交易對價僅1元
江城碳纖維負債高達3.86億元
日前,方大炭素發(fā)布公告稱,為優(yōu)化公司資產(chǎn)結(jié)構(gòu),控制經(jīng)營風險,聚焦主業(yè)發(fā)展,公司擬將其持有的控股子公司江城碳纖維70%股權(quán)及部分債權(quán)轉(zhuǎn)讓給非關(guān)聯(lián)方吉林國興,轉(zhuǎn)讓對價為1元。
上述部分債權(quán)金額為1.51億元,江城碳纖維70%股權(quán)的評估值為-1.51億元,兩者相抵后,價值為零。
這1.51億元只是江城碳纖維欠方大炭素的部分債務,除此之外,江城碳纖維還欠方大炭素1.78億元及利息,共計3.3億元。截至2019年年底,江城碳纖維的總負債額為3.86億元,單方大炭素一方的債權(quán)總額,就占了負債總額的86%。
那么,問題來了,這3.3億元的債務是怎么形成的?
方大炭素在公告中是這樣解釋的,公司對江城碳纖維的應收款為3.32億元,其中,有2.72億元為雙方往來款借款的本金,剩余的5985.53萬元為利息。此外,公司對江城碳纖維的應付款為202.18萬元。相抵后,方大炭素對江城碳纖維債權(quán)金額合計為3.3億元。
對于上述應收款,《證券日報》記者查閱了方大炭素2013年至2019年的年報,僅在2013年的年報中找到了有關(guān)方大炭素對江城碳纖維應收款的身影。2013年年報顯示,在其他應收關(guān)聯(lián)方款項一欄中,江城碳纖維的應收金額為1200.99萬元。
同時,方大炭素在2013年還有一筆1.35億元的長期借款,是江城碳纖維借入的長期借款。該筆在方大炭素為江城碳纖維提供的1.58億元反擔保中得到了印證,2014年,上述1.58億元的反擔保金額變?yōu)?.35億元。
除了上述金額,方大炭素在歷年年報中對其余應收款并沒有進行詳細的披露。
根據(jù)會計政策,企業(yè)應當在期末分析各項應收款項的可能性,并預計可能發(fā)生的壞帳損失,對預計可能發(fā)生的壞帳損失,計提壞帳準備。記者查閱近來年的年報發(fā)現(xiàn),方大炭素計提了壞賬準備的款項均以1、2、3、4代替單位名稱,其中,記者并未找到有關(guān)江城碳纖維的壞賬準備。
控股7年以來,方大炭素僅在2017年對江城碳纖維計提了6201.93萬元的長期投資減值準備。
控股7年間
江城碳纖維合計虧損2.91億元
時間回到2013年11月份,彼時,方大炭素以7205.77萬元受讓了中鋼集團所持江城碳纖維70%股權(quán),正式控股江城碳纖維。隨后,公司名稱由“中鋼集團江城碳纖維有限公司”變更為“吉林方大江城碳纖維有限公司”。
這并不是方大炭素第一次收購碳纖維企業(yè),早在2013年2月份,公司就以2.33億元收購了方泰精密100%的股權(quán),公司產(chǎn)業(yè)鏈向碳纖維的應用--復合材料高端領(lǐng)域擴展。
收購方泰精密后,為何再次購買江城碳纖維70%股權(quán)?對此,方大炭素表示,購買江城碳纖維主要是為了整合碳纖維市場資源,拓寬銷售渠道,形成規(guī)模優(yōu)勢,提高公司核心競爭能力和可持續(xù)發(fā)展能力,為公司帶來全新的增長動力。
近年來,隨著碳纖維技術(shù)的不斷發(fā)展,整個碳纖維應用領(lǐng)域不斷擴大,需求也呈上升趨勢。然而,江城碳纖維的發(fā)展與碳纖維行業(yè)的發(fā)展卻是背道而馳的。
根據(jù)《2018全球碳纖維復合材料市場報告》,2018年,全球碳纖維的需求為9.26萬噸,市場價值25.71億美元,同比增長10%。2009年至2018年,我國碳纖維需求量從8600噸增長到3.1萬噸,占全球碳纖維需求量的33.5%。
反觀江城碳纖維的業(yè)績,2013年至2019年,江城碳纖維營業(yè)收入合計為1.75億元,凈利潤合計虧損2.91億元。具體來看,2013年至2019年,江城碳纖維的凈利潤分別為-4506.34萬元、-5638.57萬元、-4977萬元、-4994.35萬元、-4539.21萬元、-5992.92萬元、-4054.69萬元。
不具備經(jīng)營能力
2018年破產(chǎn)清算未獲批
方大炭素為何在默默堅守7年之后才選擇退出江城碳纖維?其實,面對連年虧損的江城碳纖維,方大炭素早在2018年就萌生了退意。
近年來,江城碳纖維持續(xù)嚴重虧損、資不抵債。為了進一步減少江城碳纖維的虧損,2018年底,方大炭素向人民法院申請江城碳纖維破產(chǎn)清算。
但是,上述破產(chǎn)清算申請并未獲得法院的受理。方大炭素反倒在2019年1月份收到了一份吉林省吉林市中級人民法院發(fā)出的《執(zhí)行裁定書》。
裁定書顯示,吉林國興在淘寶網(wǎng)司法拍賣平臺上以2652.82萬元拍得了江城碳纖維所有的十處工業(yè)用房及相關(guān)資產(chǎn)。巧的是,拍得上述資產(chǎn)的買方就是此次購買股權(quán)及部分債權(quán)的吉林國興。
而申請上述資產(chǎn)的執(zhí)行人為江城碳纖維剩余30%股權(quán)的擁有者吉林炭素。由此可見,江城炭纖維還欠了吉林炭素的錢。
2019年11月份,吉林省吉林市中級人民法院終止了上述判決涉及的執(zhí)行程序,待江城碳纖維有可供執(zhí)行財產(chǎn)時,再恢復執(zhí)行。截至目前,上述資產(chǎn)還未轉(zhuǎn)移至吉林國興名下。
(編輯 喬川川)
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