進(jìn)入2024年,上市公司業(yè)績(jī)預(yù)告開始披露。
截至1月5日晚間,A股已有59家上市公司公布2023年全年業(yè)績(jī)預(yù)告。其中42家公司業(yè)績(jī)實(shí)現(xiàn)正向增長(zhǎng),占比超七成。
業(yè)績(jī)預(yù)告披露期內(nèi),市場(chǎng)往往更為關(guān)注哪些公司最賺錢?在過(guò)去一年業(yè)績(jī)預(yù)喜的上市公司中,汽車和電子兩大行業(yè)占據(jù)C位,在42家公司中占據(jù)11席。另外,食品飲料和生物醫(yī)藥上市公司也屬于業(yè)績(jī)佼佼者。
在業(yè)內(nèi)看來(lái),新能源汽車過(guò)去一年的熱銷,拉動(dòng)了整個(gè)供應(yīng)鏈,不僅整車廠業(yè)績(jī)反彈,供應(yīng)商業(yè)績(jī)也同樣向好。而消費(fèi)電子以及半導(dǎo)體的觸底反彈,則助推了整個(gè)電子行業(yè)上市公司業(yè)績(jī)回暖。
預(yù)喜上市公司超七成
根據(jù)WIND數(shù)據(jù)統(tǒng)計(jì)顯示,截至1月5日晚間,已有59家A股公司披露2023年業(yè)績(jī)預(yù)告。其中有42家公司實(shí)現(xiàn)凈利潤(rùn)正向增長(zhǎng),占比達(dá)到71.18%。而剩余17家上市公司則出現(xiàn)凈利潤(rùn)下滑。
在業(yè)績(jī)正向增長(zhǎng)的上市公司中,凈利潤(rùn)增幅最大的是銀禧科技。該公司預(yù)計(jì)2023年全年歸母凈利潤(rùn)為為2700萬(wàn)元至3200萬(wàn)元,同比增長(zhǎng)580%至669%。
不過(guò),該公司業(yè)績(jī)之所以能夠大幅增長(zhǎng),存在諸多一次性因素。例如,上一年因股權(quán)激勵(lì)費(fèi)用攤銷、計(jì)提資產(chǎn)減值準(zhǔn)備、固定資產(chǎn)報(bào)廢等因素導(dǎo)致虧損。
除了銀禧科技之外,凈利潤(rùn)增長(zhǎng)幅度超過(guò)100%的上市公司還有山外山、飛龍股份、冰川網(wǎng)絡(luò)、宇通客車、云意電氣以及傳音控股等6家公司。
上述6家上市公司中,云意電氣發(fā)布業(yè)績(jī)預(yù)告的時(shí)間最早,披露時(shí)間為2023年12月22日。云意電氣預(yù)計(jì),2023年實(shí)現(xiàn)營(yíng)業(yè)收入15.86億元至18.20億元,同比增長(zhǎng)35%至55%;實(shí)現(xiàn)歸母凈利潤(rùn)為2.99億元至3.27億元,同比增長(zhǎng)120%至140%。
而從事醫(yī)療器械制造、醫(yī)療耗材經(jīng)銷和醫(yī)療服務(wù)的山外山,預(yù)計(jì)業(yè)績(jī)?cè)龇鶅H次于銀禧科技。該公司預(yù)計(jì)2023年歸母凈利潤(rùn)為1.6億元至2億元,同比增長(zhǎng)170.10%到237.63%。
四大行業(yè)業(yè)績(jī)亮眼
據(jù)記者統(tǒng)計(jì),在過(guò)去一年,業(yè)績(jī)正向增長(zhǎng)的上市公司更多分布于汽車、電子、食品飲料以及醫(yī)藥等四大行業(yè)中。
上述行業(yè)披露業(yè)績(jī)預(yù)告的上市公司合計(jì)達(dá)到19家。其中,電子行業(yè)業(yè)績(jī)?cè)鲩L(zhǎng)的公司最多,達(dá)到6家,最為亮眼的是“非洲手機(jī)之王”傳音控股。該公司預(yù)計(jì)2023年實(shí)現(xiàn)營(yíng)業(yè)收入621.22億元,同比增長(zhǎng)約33.32%;歸母凈利潤(rùn)約54.93億元,同比增長(zhǎng)約121.15%;扣非凈利潤(rùn)約50.1億元,同比增長(zhǎng)約126.73%。
傳音控股解釋,公司持續(xù)開拓新興市場(chǎng)及推進(jìn)產(chǎn)品升級(jí),整體出貨量及銷售收入有所增長(zhǎng);同時(shí),受益于產(chǎn)品結(jié)構(gòu)升級(jí)及成本優(yōu)化,整體毛利率有所提升,相應(yīng)毛利額增加。
而終端業(yè)績(jī)反彈,勢(shì)必帶動(dòng)上游電子元器件回暖。中科藍(lán)訊預(yù)計(jì)2023年度實(shí)現(xiàn)凈利潤(rùn)2.4億元~2.6億元,同比增加70.34%~84.53%。
中科藍(lán)訊主要從事無(wú)線音頻SoC芯片的研發(fā)、設(shè)計(jì)與銷售,逐步形成以藍(lán)牙耳機(jī)芯片、藍(lán)牙音箱芯片、智能穿戴芯片等八大產(chǎn)品線為主的產(chǎn)品架構(gòu)。此外,最早披露業(yè)績(jī)預(yù)告的立訊精密,預(yù)計(jì)2023年凈利潤(rùn)約107.67億元~112.25億元,增長(zhǎng)17.5%~22.5%。
在電子行業(yè)中,半導(dǎo)體賽道公司的業(yè)績(jī)也出現(xiàn)反彈。算力芯片頭部玩家海光信息預(yù)計(jì),2023年年度實(shí)現(xiàn)歸屬于母公司所有者的凈利潤(rùn)達(dá)11.8億~13.2億元,同比增長(zhǎng)46.85%~64.27%。從營(yíng)收結(jié)構(gòu)來(lái)看,CPU產(chǎn)品對(duì)該公司營(yíng)收的貢獻(xiàn)度較高,DCU產(chǎn)品的收入也在不斷增長(zhǎng)。
除了電子行業(yè)之外,汽車產(chǎn)業(yè)鏈上市公司業(yè)績(jī)也大幅增長(zhǎng)。其中,商用車整車廠商宇通客車預(yù)計(jì),2023年年度實(shí)現(xiàn)歸母凈利潤(rùn)為14億元至19億元,同比增長(zhǎng)85%至150%。
對(duì)于業(yè)績(jī)?cè)鲩L(zhǎng)的原因,宇通客車認(rèn)為,主要受益于海外客車市場(chǎng)需求恢復(fù)以及海外新能源客車需求增長(zhǎng),公司出口業(yè)務(wù)持續(xù)發(fā)力,出口銷量實(shí)現(xiàn)大幅增長(zhǎng)。
整車廠商“大賣”,供應(yīng)商勢(shì)必受益。多家汽車上游供應(yīng)鏈上市公司業(yè)績(jī)亮眼。其中,得益于汽車渦輪增壓器殼體產(chǎn)品和新能源熱管理產(chǎn)品熱銷,飛龍股份預(yù)計(jì)2023年實(shí)現(xiàn)歸母凈利潤(rùn)為2.5億元~2.8億元,同比增長(zhǎng)約197.15%~232.81%。
聚焦于新能源電池殼、輕量化防撞系統(tǒng)的凌云股份也預(yù)計(jì),2023年實(shí)現(xiàn)歸母凈利潤(rùn)達(dá)5.5億元~6.5億元,同比增長(zhǎng)62%-92%。此外,云意電氣、銀輪股份的業(yè)績(jī)也大幅增長(zhǎng)。
而在食品飲料和生物醫(yī)藥行業(yè)中,目前各有4家上市公司實(shí)現(xiàn)業(yè)績(jī)?cè)鲩L(zhǎng)。其中燕京啤酒和鹽津鋪?zhàn)觾衾麧?rùn)增長(zhǎng)上限分別達(dá)到94.44%和69.19%,而貴州茅臺(tái)預(yù)計(jì)實(shí)現(xiàn)歸母凈利潤(rùn)約735億元,同比增長(zhǎng)約17.2%,利潤(rùn)規(guī)模在所有業(yè)績(jī)正向增長(zhǎng)的公司中最大。
另外,“減肥藥概念股”諾泰生物預(yù)計(jì)2023年實(shí)現(xiàn)歸母凈利潤(rùn)1.50億元至1.60億元,同比增16.18%到23.93%。
多家公司業(yè)績(jī)下滑超五成
已經(jīng)披露業(yè)績(jī)預(yù)告的上市公司中,有17家公司錄得業(yè)績(jī)下滑,其中部分公司下滑幅度較大。
多氟多發(fā)布了鋰電行業(yè)首個(gè)預(yù)減的業(yè)績(jī)預(yù)告,該公司預(yù)計(jì)2023年歸母凈利潤(rùn)為5.6億元~6.2億元,同比下滑68.17%~71.25%。這也是已披露業(yè)績(jī)預(yù)告的上市公司中,下滑幅度最大的一家。
多氟多解釋稱,業(yè)績(jī)同比下降,主要原因是受行業(yè)原材料價(jià)格波動(dòng),行業(yè)競(jìng)爭(zhēng)加劇及下游客戶需求不及預(yù)期等因素影響。公司新材料產(chǎn)品六氟磷酸鋰的售價(jià)大幅下降,產(chǎn)量和銷量雖正常增長(zhǎng),但由于產(chǎn)品整體毛利率下降,導(dǎo)致公司盈利能力降低。
凈利潤(rùn)降幅超過(guò)五成的公司還有國(guó)際復(fù)材、大豐實(shí)業(yè)、錦江航運(yùn)和泰和科技。其中,大豐實(shí)業(yè)預(yù)計(jì)2023年全年凈利潤(rùn)盈利8605.34萬(wàn)元至1.43億元,同比下降50%至70%。
從行業(yè)分布來(lái)看,業(yè)績(jī)下滑的上市公司更多分布在基礎(chǔ)化工和機(jī)械設(shè)備等行業(yè),上述行業(yè)與房地產(chǎn)下行密切相關(guān)。
步入業(yè)績(jī)預(yù)告密集披露期
從規(guī)則上看,今年1月將會(huì)是上市公司業(yè)績(jī)預(yù)告密集披露期。
以上交所的上市規(guī)則為例,上市公司預(yù)計(jì)年度經(jīng)營(yíng)業(yè)績(jī)和財(cái)務(wù)狀況將出現(xiàn)下列情形之一的,應(yīng)當(dāng)在會(huì)計(jì)年度結(jié)束后1個(gè)月內(nèi)進(jìn)行預(yù)告:
一是凈利潤(rùn)為負(fù)值;二是凈利潤(rùn)實(shí)現(xiàn)扭虧為盈;三是實(shí)現(xiàn)盈利,且凈利潤(rùn)與上年同期相比上升或者下降50%以上;四是扣除非經(jīng)常性損益前后的凈利潤(rùn)孰低者為負(fù)值,且扣除與主營(yíng)業(yè)務(wù)無(wú)關(guān)的業(yè)務(wù)收入和不具備商業(yè)實(shí)質(zhì)的收入后的營(yíng)業(yè)收入低于1億元;五是期末凈資產(chǎn)為負(fù)值;六是交易所認(rèn)定的其他情形。
由此可見,即將披露業(yè)績(jī)預(yù)告的上市公司,更多分布在業(yè)績(jī)亮眼或業(yè)績(jī)不佳這兩個(gè)方向范圍內(nèi)。
而對(duì)于2024年上市公司業(yè)績(jī)預(yù)期,多家券商則看法積極。其中,中信證券表示,A股已經(jīng)進(jìn)入新一輪盈利復(fù)蘇周期。2024年需求復(fù)蘇、價(jià)格改善是盈利周期持續(xù)向上的主要推動(dòng)力,預(yù)計(jì)全部A股(中證800口徑)的盈利增速將由2023年的1%修復(fù)至6%,其中非金融板塊增速由2023年的0%修復(fù)至11%。
中信建投證券則認(rèn)為,2024年A股盈利增速將實(shí)現(xiàn)弱改善。2023年四季度進(jìn)一步展現(xiàn)積極信號(hào),將托底2024年經(jīng)濟(jì)表現(xiàn)。配合PPI同比底部回暖背景,A股盈利大概率已處于弱復(fù)蘇通道。
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