深交所修訂上市公司信息披露考核辦法 考核方式調(diào)整為加減分模式 A類公司將享扶優(yōu)政策傾斜

    9月4日，深交所發(fā)布新修訂的《上市公司信息披露工作考核辦法》（下稱《考核辦法》），自發(fā)布之日起實(shí)施?！犊己宿k法》以深化分類監(jiān)管為導(dǎo)向，從信息披露考核方式、考核內(nèi)容和結(jié)果用途3個(gè)方面優(yōu)化完善，進(jìn)一步提高考核評(píng)價(jià)機(jī)制的透明度和實(shí)效性。

    《考核辦法》將考核方式調(diào)整為加減分模式，在統(tǒng)一考核基準(zhǔn)分基礎(chǔ)上進(jìn)行加分或扣分，并結(jié)合負(fù)面清單指標(biāo)，確定上市公司考核評(píng)級(jí)。

    “加分項(xiàng)”重點(diǎn)關(guān)注公司信息披露規(guī)范、投資者關(guān)系維護(hù)、履行社會(huì)責(zé)任披露及配合深交所工作情況。“減分項(xiàng)”重點(diǎn)聚焦重大負(fù)面事項(xiàng)、上市公司及相關(guān)方被采取自律監(jiān)管措施或紀(jì)律處分情形?？己朔绞礁逦庇^，程序更公開(kāi)透明，有利于向上市公司傳遞明確信號(hào)，督促其不斷提高信息披露質(zhì)量和規(guī)范運(yùn)作水平。

    考核內(nèi)容方面，《考核辦法》結(jié)合監(jiān)管實(shí)踐，強(qiáng)化對(duì)市場(chǎng)關(guān)注度高的熱點(diǎn)和重點(diǎn)問(wèn)題的考核。

    一是新增對(duì)披露有效性的考核，重點(diǎn)關(guān)注披露內(nèi)容是否以投資者需求為導(dǎo)向、是否通俗易懂、是否主動(dòng)結(jié)合所在行業(yè)的政策和動(dòng)態(tài)進(jìn)行披露。

    二是新增對(duì)自愿性披露行為的考核，關(guān)注公司是否存在選擇性披露和誤導(dǎo)投資者行為，是否對(duì)不確定性和風(fēng)險(xiǎn)作出充分提示，引導(dǎo)公司提高信息披露“含金量”，幫助投資者作出價(jià)值判斷和投資決策。

    三是新增現(xiàn)金分紅、股份回購(gòu)、披露社會(huì)責(zé)任報(bào)告等考核內(nèi)容，督促公司加強(qiáng)投資者關(guān)系管理，強(qiáng)化投資者權(quán)益保護(hù)，切實(shí)履行社會(huì)責(zé)任。

    考核用途方面，《考核辦法》加大扶優(yōu)力度，明確了對(duì)信息披露優(yōu)秀公司的支持舉措。對(duì)于考核結(jié)果為A的公司，深交所在承擔(dān)的審核職責(zé)范圍內(nèi)，依法依規(guī)對(duì)其進(jìn)行股權(quán)、債券融資等業(yè)務(wù)提供便捷服務(wù)；應(yīng)上市公司要求提供定向培訓(xùn)；邀請(qǐng)公司高管人員擔(dān)任培訓(xùn)講師，向市場(chǎng)推廣規(guī)范運(yùn)作經(jīng)驗(yàn)；優(yōu)先推薦公司高管人員為有關(guān)專業(yè)委員會(huì)委員人選等。

    在本次《考核辦法》修訂過(guò)程中，深交所通過(guò)現(xiàn)場(chǎng)座談、調(diào)查問(wèn)卷等方式向上市公司征求意見(jiàn)。上市公司普遍表示，修訂后的考核內(nèi)容更為合理，考核機(jī)制更為完善，能更加全面反映上市公司信息披露質(zhì)量。

    深交所有關(guān)負(fù)責(zé)人表示，隨著新證券法實(shí)施和創(chuàng)業(yè)板注冊(cè)制落地，信息披露核心作用愈加凸顯。上市公司及“關(guān)鍵少數(shù)”等信息披露主體應(yīng)當(dāng)進(jìn)一步提高認(rèn)識(shí)，切實(shí)履行信息披露義務(wù)，扎實(shí)做好信息披露工作，不斷提高信息披露質(zhì)量。深交所將堅(jiān)持“以信息披露為核心”的監(jiān)管理念，發(fā)揮信息披露考核的正向引導(dǎo)作用，分類施策、優(yōu)化服務(wù)，推動(dòng)上市公司提高信息披露質(zhì)量和規(guī)范運(yùn)作水平，努力培育體現(xiàn)高質(zhì)量發(fā)展要求的上市公司群體。