深交所通報(bào)2019年度上市公司信息披露考核結(jié)果 修訂發(fā)布信息披露考核辦法

    本報(bào)記者 姜楠

    日前，深交所完成2019年度上市公司信息披露考核工作，并通報(bào)考核結(jié)果。從考核情況看，A類(lèi)、D類(lèi)公司占比高于往年，表明上市公司信息披露整體質(zhì)量在穩(wěn)步提高的同時(shí)，一部分上市公司信息披露不規(guī)范的情況仍然較為突出。數(shù)據(jù)顯示，深市2196家上市公司中，考核結(jié)果為A的公司387家，占比17.62%；考核結(jié)果為B的公司1400家，占比63.75%；考核結(jié)果為C的公司314家，占比14.30%；考核結(jié)果為D的公司95家，占比4.33%。從近年上市公司考核情況看，最近連續(xù)三年A的公司有178家，占比8.58%；最近連續(xù)四年A的公司有129家，占比6.68%；最近連續(xù)五年A的公司有92家，占比5.09%。一批信息披露質(zhì)量高、規(guī)范運(yùn)作誠(chéng)信好、主動(dòng)服務(wù)意識(shí)強(qiáng)的優(yōu)秀公司群體逐步形成，為深市全體上市公司提供了示范，作出了表率。

    同日，深交所發(fā)布新修訂的《上市公司信息披露工作考核辦法》（以下簡(jiǎn)稱(chēng)《考核辦法》）?！犊己宿k法》認(rèn)真貫徹落實(shí)新證券法要求，以提高信息披露質(zhì)量為核心，以深化分類(lèi)監(jiān)管為導(dǎo)向，結(jié)合現(xiàn)有制度執(zhí)行效果和市場(chǎng)新形勢(shì)新變化，從信息披露考核方式、考核內(nèi)容和結(jié)果用途三個(gè)方面優(yōu)化完善，進(jìn)一步提高考核評(píng)價(jià)機(jī)制的透明度和實(shí)效性。

    調(diào)整考核方式，體現(xiàn)監(jiān)管導(dǎo)向?！犊己宿k法》調(diào)整考核方式為加減分模式，在統(tǒng)一考核基準(zhǔn)分基礎(chǔ)上進(jìn)行加分或扣分，并結(jié)合負(fù)面清單指標(biāo)，確定上市公司考核評(píng)級(jí)。“加分項(xiàng)”重點(diǎn)關(guān)注公司信息披露規(guī)范、投資者關(guān)系維護(hù)、履行社會(huì)責(zé)任披露及配合深交所工作情況，“減分項(xiàng)”重點(diǎn)聚焦重大負(fù)面事項(xiàng)、上市公司及相關(guān)方被采取自律監(jiān)管措施或紀(jì)律處分情形?？己朔绞礁逦庇^，程序更公開(kāi)透明，有利于向上市公司傳遞明確信號(hào)，督促其不斷提高信息披露質(zhì)量和規(guī)范運(yùn)作水平。

    完善考核內(nèi)容，聚焦市場(chǎng)關(guān)切?！犊己宿k法》結(jié)合監(jiān)管實(shí)踐，強(qiáng)化對(duì)市場(chǎng)關(guān)注度高的熱點(diǎn)、重點(diǎn)問(wèn)題的考核。一是新增對(duì)披露有效性的考核，重點(diǎn)關(guān)注披露內(nèi)容是否以投資者需求為導(dǎo)向、是否通俗易懂、是否主動(dòng)結(jié)合所在行業(yè)的政策和動(dòng)態(tài)進(jìn)行披露。二是新增對(duì)自愿性披露行為的考核，關(guān)注公司是否存在選擇性披露和誤導(dǎo)投資者行為，是否對(duì)不確定性和風(fēng)險(xiǎn)作出充分提示，引導(dǎo)公司提高信息披露“含金量”，幫助投資者作出價(jià)值判斷和投資決策。三是新增現(xiàn)金分紅、股份回購(gòu)、披露社會(huì)責(zé)任報(bào)告等考核內(nèi)容，督促公司加強(qiáng)投資者關(guān)系管理，強(qiáng)化投資者權(quán)益保護(hù)，切實(shí)履行社會(huì)責(zé)任。

    拓展考核用途，加大扶優(yōu)力度。為進(jìn)一步激發(fā)上市公司做好信息披露工作的內(nèi)在動(dòng)力，構(gòu)建良好市場(chǎng)生態(tài)，營(yíng)造創(chuàng)先爭(zhēng)優(yōu)氛圍，《考核辦法》明確了對(duì)信息披露優(yōu)秀公司的支持舉措。對(duì)于考核結(jié)果為A的公司，深交所在承擔(dān)的審核職責(zé)范圍內(nèi)，依法依規(guī)對(duì)其進(jìn)行股權(quán)、債券融資等業(yè)務(wù)提供便捷服務(wù)；應(yīng)上市公司要求提供定向培訓(xùn)；邀請(qǐng)公司高管人員擔(dān)任培訓(xùn)講師，向市場(chǎng)推廣規(guī)范運(yùn)作經(jīng)驗(yàn)；優(yōu)先推薦公司高管人員為有關(guān)專(zhuān)業(yè)委員會(huì)委員人選等。

    在本次《考核辦法》修訂過(guò)程中，深交所通過(guò)現(xiàn)場(chǎng)座談、調(diào)查問(wèn)卷等方式向上市公司征求意見(jiàn)，上市公司普遍表示，修訂后的考核內(nèi)容更為合理，考核機(jī)制更為完善，能更加全面反映上市公司信息披露質(zhì)量。

    深交所有關(guān)負(fù)責(zé)人表示，隨著新證券法實(shí)施和創(chuàng)業(yè)板注冊(cè)制落地實(shí)施，信息披露核心作用愈加凸顯。上市公司及“關(guān)鍵少數(shù)”等信息披露主體應(yīng)當(dāng)進(jìn)一步提高認(rèn)識(shí)，切實(shí)履行信息披露義務(wù)，扎實(shí)做好信息披露工作，不斷提高信息披露質(zhì)量。深交所將繼續(xù)貫徹落實(shí)劉鶴副總理、易會(huì)滿(mǎn)主席在創(chuàng)業(yè)板改革并試點(diǎn)注冊(cè)制首批企業(yè)上市儀式上的致辭要求，堅(jiān)持“以信息披露為核心”的監(jiān)管理念，發(fā)揮信息披露考核的正向引導(dǎo)作用，分類(lèi)施策、優(yōu)化服務(wù)，推動(dòng)上市公司提高信息披露質(zhì)量和規(guī)范運(yùn)作水平，努力培育體現(xiàn)高質(zhì)量發(fā)展要求的上市公司群體。