中介機(jī)構(gòu)未勤勉盡責(zé)案例公開 為“看門人”敲警鐘

    本報(bào)記者 孟珂

    日前，證監(jiān)會(huì)公布了2019年證監(jiān)稽查20起典型違法案例，其中涉及中介機(jī)構(gòu)未勤勉盡責(zé)的案例有4起。

    蘇寧金融研究院特約研究員何南野在接受《證券日報(bào)》記者采訪時(shí)表示，相關(guān)案例都非常典型，可以看出，新證券法對中介機(jī)構(gòu)提出了新要求，一是嚴(yán)防財(cái)務(wù)造假，盡調(diào)和審計(jì)手段要更加全面和深入，要盡可能發(fā)現(xiàn)企業(yè)存在的各項(xiàng)問題，二是發(fā)揮好持續(xù)輔導(dǎo)券商的作用，強(qiáng)化和提升上市公司信息披露的充分性、及時(shí)性、準(zhǔn)確性，三是提升專業(yè)能力和職業(yè)責(zé)任感，大幅強(qiáng)化勤勉盡責(zé)能力。

    值得關(guān)注的是，新證券法中對于中介機(jī)構(gòu)的規(guī)定包括以下幾方面，證券公司不得允許他人以其名義直接參與證券的集中交易；明確保薦人、承銷的證券公司及其直接責(zé)任人員未履行職責(zé)時(shí)對受害投資者所應(yīng)承擔(dān)的過錯(cuò)推定、連帶賠償責(zé)任；提高證券服務(wù)機(jī)構(gòu)未履行勤勉盡責(zé)義務(wù)的違法處罰幅度，由原來最高可處以業(yè)務(wù)收入五倍的罰款，提高到十倍，情節(jié)嚴(yán)重的，并處暫?；蛘呓箯氖伦C券服務(wù)業(yè)務(wù)等。

    談及中介機(jī)構(gòu)應(yīng)如何行使好“看門人”職責(zé)？中山證券首席經(jīng)濟(jì)學(xué)家李湛對《證券日報(bào)》記者表示，作為資本市場的重要力量，中介機(jī)構(gòu)首先應(yīng)該樹立主體意識(shí)和風(fēng)險(xiǎn)理念；第二，應(yīng)加快學(xué)習(xí)新證券法中對中介機(jī)構(gòu)的新要求，積極配合監(jiān)管部門的調(diào)查與評(píng)估；第三，應(yīng)建立健全內(nèi)部控制機(jī)制，有效保障各類業(yè)務(wù)規(guī)范、穩(wěn)健運(yùn)營。

    何南野認(rèn)為，一是中介機(jī)構(gòu)需轉(zhuǎn)變觀念，強(qiáng)化自身的責(zé)任感，勇于在資本市場承擔(dān)更大的責(zé)任。二是要比以前更注重專業(yè)能力的發(fā)揮，強(qiáng)化獨(dú)立性和話語權(quán)，不能被公司所左右，要代表廣大投資者利益，積極充分發(fā)現(xiàn)企業(yè)可能存在的損害投資者利益的問題。

    《證券日報(bào)》記者根據(jù)證監(jiān)會(huì)官網(wǎng)統(tǒng)計(jì)，截至5月10日，年內(nèi)證監(jiān)會(huì)官網(wǎng)共披露4份對中介機(jī)構(gòu)的行政監(jiān)管措施決定，涉及4名保薦代表人被監(jiān)管談話、4名注冊會(huì)計(jì)師被出具警示函。

    李湛表示，監(jiān)管部門嚴(yán)格履行壓實(shí)中介機(jī)構(gòu)責(zé)任，一方面，我國資本市場正處在全面深化改革階段，壓實(shí)中介機(jī)構(gòu)責(zé)任是維護(hù)市場穩(wěn)定的前提基礎(chǔ)，將有利于提高上市公司質(zhì)量；另一方面，壓實(shí)中介機(jī)構(gòu)責(zé)任可以促使保薦承銷、審計(jì)評(píng)估、法律服務(wù)等中介機(jī)構(gòu)歸位盡責(zé)，嚴(yán)格履行核查驗(yàn)證、專業(yè)把關(guān)等法定職責(zé)，督促上市公司規(guī)范運(yùn)作、真實(shí)披露，從而能夠有效保護(hù)投資者的合法權(quán)益，激發(fā)我國資本市場的活力與動(dòng)力。