安信信托項目兌付延期等引上交所問詢

    公司內(nèi)部人士透露，延期期間項目收益率上浮5‰

    ■本報記者/邢萌 施露

    5月22日晚，上海證券交易所下發(fā)了對安信信托年報的事后問詢，主要針對年報會計差錯、高管薪酬及媒體報道的產(chǎn)品延期兌付等多項問題。

    5月初，安信信托曾調(diào)整過公司營業(yè)收入，經(jīng)修改后，公司營業(yè)收入前后相差金額達10億元。針對會計差錯問題，5月23日，一位安信信托內(nèi)部人士告訴《證券日報》記者，營業(yè)收入前后相差10億元主要是對外投資印紀傳媒造成的。

    營收調(diào)整后增加近10億元

    安信信托于5月22日晚收到上交所問詢函，就年報調(diào)整前后營業(yè)收入出現(xiàn)巨大差異、公司利潤下降而高管薪酬增加、項目兌付延期等情況進行問詢。

    5月23日，《證券日報》記者采訪了安信信托董辦人士，對方稱已收到問詢函并按照信息披露相關(guān)規(guī)定進行了公告。安信信托將根據(jù)證券交易監(jiān)管機構(gòu)的要求，積極履行上市公司信息披露的相關(guān)規(guī)范，針對問詢函所涉及的內(nèi)容，準確、及時的予以正式回應(yīng)。

    5月1日，安信信托發(fā)布公告稱，經(jīng)自查發(fā)現(xiàn)，由于工作疏忽，公司2018年度財務(wù)報表的有關(guān)賬務(wù)處理存在會計差錯，導(dǎo)致2018年度營業(yè)收入存在差錯。根據(jù)5月1日公布的數(shù)據(jù)，安信信托營業(yè)收入從-8.51億元更正為2.05億元，一前一后的營收數(shù)據(jù)相差了10億元。

    對于會計差錯的具體原因，安信信托內(nèi)部一位不愿具名的管理人士告訴《證券日報》記者：“公司2018年度營收數(shù)據(jù)調(diào)整的原因主要是由于財務(wù)報表的有關(guān)賬務(wù)處理存在會計差錯。根據(jù)立信會計師事務(wù)所出具的專項審核報告顯示，在2018年度財務(wù)報表編制過程中，在公司對相關(guān)項投資意圖未發(fā)生實質(zhì)性改變的前提下，因公司持有的印記傳媒股票已過限售期，而將該項投資分類至‘以公允價值計量且其變動計入當(dāng)期損益的金融資產(chǎn)’科目核算。”

    “我們自己查證后發(fā)現(xiàn)，上述調(diào)整過程不審慎，對會計準則的理解存在偏差，且不符合相關(guān)會計準則規(guī)定。因此將上述資產(chǎn)重新調(diào)整為‘可供出售金融資產(chǎn)’來計量，能夠更加準確地反映公司的實際經(jīng)營成果，且不影響2018年度合并凈利潤、合并總資產(chǎn)、合并凈資產(chǎn)。”上述人士表示。

    “安信信托這個調(diào)整基本是符合會計準則、在規(guī)則允許范圍內(nèi)的，只不過是金額相對大一點，從事實上看，應(yīng)該不存在財務(wù)造假。”一位主板上市公司副總裁對《證券日報》記者評價道。

    延期兌付部分收益率上漲

    此外，安信信托被媒體曝出部分產(chǎn)品延期兌付，也引起上交所關(guān)注。

    據(jù)悉，安信信托被廣泛關(guān)注的延期兌付產(chǎn)品為安信·新農(nóng)村建設(shè)發(fā)展基金集合信托計劃。公開資料顯示，該信托計劃成立于2013年，募集資金以股加債的形式投放至一期項目公司宏德置業(yè)與二期項目公司宏德溫泉，以用于“貴陽樂灣國際新農(nóng)村建設(shè)項目”。該信托計劃信托受益權(quán)分為優(yōu)先受益權(quán)和劣后受益權(quán)，優(yōu)先級資金預(yù)期年化收益根據(jù)認購額在8%-10%之間不等。目前該項目因項目公司資金流動性受外部環(huán)境暫時影響、借款方對項目營銷及還款資金歸集策略實施的進展略低于預(yù)期等因素影響，出現(xiàn)項目本息未按預(yù)期全額兌付的情況。

    對于延期問題，安信信托相關(guān)負責(zé)人告訴《證券日報》記者：“安信信托正積極履行受托人義務(wù)，全力維護投資者權(quán)益，協(xié)調(diào)督促款項歸集與兌付，力爭盡快完成信托計劃本益的全額兌付，該項目貨值能完整覆蓋項目所有金融機構(gòu)借款。同時，項目方還款意愿強烈，也已通過各種渠道盡快歸集資金兌付，包括降價促銷、金融機構(gòu)再融資、引入地塊合作方等。”

    “為保護投資者權(quán)益最大化，安信信托作為主動管理方，正積極督促及協(xié)助項目公司歸集資金兌付。同時，針對遞延兌付的投資者將給予其延期兌付期間年化預(yù)期收益率上浮5‰的補償。目前，絕大部分該項目投資人對公司的解決路徑表示理解認同，資金歸集工作正在有條不紊地進行中。”他提到。

    除了年報會計差錯，安信信托的高管薪酬問題也引起了上交所的關(guān)注：“2018年公司全體董事、監(jiān)事和高級管理人員實際獲得的稅前報酬合計3.49億元，較2017年增加458萬元。請公司披露在經(jīng)營業(yè)績大幅下滑的情況下，公司董事、監(jiān)事和高級管理人員的薪酬反而有所上升的主要原因及其合理性，上述薪酬變動是否按規(guī)定履行了相應(yīng)的股東大會、董事會等內(nèi)部審議程序。”上交所在問詢函中指出。

    有業(yè)內(nèi)人士稱：“在信托、證券、保險等行業(yè)，薪酬中年終獎金占比較高，該部分獎金往往根據(jù)當(dāng)年業(yè)績在次年發(fā)放，而財務(wù)報告中的薪酬則按自然年計算，因此2018年的薪酬中存在較大比重的前度年份業(yè)績激勵。根據(jù)安信信托2017年年報，公司手續(xù)費及傭金收入超52.8億元，凈利潤36.68億元。”

    根據(jù)《中國銀監(jiān)會辦公廳關(guān)于信托公司風(fēng)險監(jiān)管的指導(dǎo)意見》，信托公司需建立激勵性薪酬延付制度，即建立與風(fēng)險責(zé)任和經(jīng)營業(yè)績掛鉤的科學(xué)合理的薪酬延期支付制度。“由此可以推算，部分高管在2018年獲得的薪酬總額中，包括了2017甚至2016年的激勵性薪酬。”上述人士稱。

（策劃 邢萌 施露）