承認內控及財務存在缺陷 ST康美回復監(jiān)管函稱將積極整改回籠資金

    本報記者 張文湘

    5月28日晚間，ST康美正式對此前上交所下發(fā)的函件進行部分回復。ST康美在公告中稱，公司存在使用不實單據和業(yè)務憑證，造成貨幣資金、收入成本等項目核算未如實反映款項收付的情況，同時公司也對相應的財務數據進行了更正。

    ST康美在回復上交所監(jiān)管工作函中稱，公司對2017年度合并財務報表進行了追溯調整，調減截至2017年12月31日公司已支付且未入賬的存貨采購款、工程款、關聯方往來等貨幣資金299.44億元，調增存貨183.43億元、調增其他應收款-其他關聯方往來57.14億元、調增工程支出24.36億元，核減多計未分配利潤與現金流相關差異34.52億元。

    ST康美本次會計差錯更正，還涉及到對2016年度及以前年度。對此，ST康美調減未分配利潤16.69億元，其中調減營業(yè)收入69.48億元、調減營業(yè)成本61.36億元、調減所得稅費用-遞延所得稅3145萬元；而調增銷售費用、財務費用、資產減值損失分別為5.26億元、1.51億元以及2.1億元。ST康美明確表示，除上述前期差錯更正外，公司不存在其他應披露未披露的重大會計差錯更正或調整事項。

    ST康美還表示，公司存在與關聯方資金往來的情況，資金轉入公司關聯方賬戶買賣本公司股票，上述問題涉及的部分信息等待進一步核實，公司將在核實后進一步公告。資料顯示，ST康美應收大股東及其關聯方非經營性往來88.79億元，其中期初余額57.14億元，2018年新增35.95億元。而針對于公司存在的問題，ST康美也表示將在3個方面進行整改。

    另外，ST康美還對此前上交所下發(fā)的媒體報道有關事項的問詢函進行回復，并對公司多計貨幣資金、少計應收款、2018年財務報告內部控制被出具否定意見等12個問題進行了詳細回應。而對于公司后續(xù)債務的償付安排，ST康美表示將通過多種途徑進行資金歸集并償付，包括但不限于出售廣發(fā)基金股權、業(yè)務收入的資金回籠等。

    同日，ST康美還發(fā)布了立案調查進展暨風險提示的公告。ST康美稱，截至目前證監(jiān)會的調查尚在進行中，公司經營管理情況正常，公司股票面臨重大違法強制退市的風險。

（編輯 白寶玉 策劃 張文湘）