對惡性違規(guī)出重拳 助推崇信守法良好生態(tài)

    前不久，中國證監(jiān)會通報了宜華生活、廣東榕泰、中潛股份首批三起適用新證券法懲處的財務(wù)造假惡性案件，最高擬處以近4000萬元罰款。昨日，上海證監(jiān)局披露已對上海富控涉嫌信息披露違法違規(guī)案下發(fā)《行政處罰及市場禁入事先告知書》，由此，上海轄區(qū)首次適用新證券法處罰的相關(guān)違規(guī)案件進(jìn)入公眾視野。

    今年以來，各地證券監(jiān)管部門依法查辦了一批市場關(guān)注度高、影響惡劣的典型案件，持續(xù)釋放對證券違法活動“零容忍”的高壓信號。僅以上海證監(jiān)局為例，截至目前，該局已對13起違法線索立案調(diào)查，涉及財務(wù)造假、虛假陳述、操縱市場、內(nèi)幕交易、利用未公開信息交易等各類違法行為。

    記者注意到，近年出現(xiàn)的財務(wù)造假、內(nèi)幕交易等案件，有一些共同的特點，例如，財務(wù)造假動機(jī)多樣，涵蓋規(guī)避退市、應(yīng)對業(yè)績承諾等，且造假情節(jié)惡劣；又如，資金占用、違規(guī)擔(dān)保等侵害上市公司利益的行為時有發(fā)生。此外，并購重組仍是內(nèi)幕交易的高發(fā)領(lǐng)域，案件呈現(xiàn)聚集程度高、關(guān)聯(lián)性強(qiáng)等特點。

    近日，中辦、國辦公布《關(guān)于依法從嚴(yán)打擊證券違法活動的意見》，證監(jiān)會就貫徹落實《意見》進(jìn)行了動員部署。值得注意，該《意見》是我國資本市場歷史上第一次以中辦、國辦名義聯(lián)合印發(fā)打擊證券違法活動的專門文件，是當(dāng)前和今后一個時期全方位加強(qiáng)和改進(jìn)證券監(jiān)管執(zhí)法工作的行動綱領(lǐng)，為全面深化資本市場改革、更好推動資本市場發(fā)展提供了重要保障。

    在貫徹落實新證券法、刑法修正案以及中辦、國辦《意見》的過程中，一線證券監(jiān)管部門也在不斷創(chuàng)新工作機(jī)制和優(yōu)化辦案模式。例如，堅持“一案多查”，在財務(wù)造假案件中針對獨立財務(wù)顧問、會計師事務(wù)所等中介機(jī)構(gòu)開展同步核查，確保對有關(guān)機(jī)構(gòu)的責(zé)任追究一抓到底；強(qiáng)化對控股股東、實際控制人等“關(guān)鍵少數(shù)”的責(zé)任追究；充分運用行政執(zhí)法、民事追償和刑事懲戒的立體式追責(zé)體系等等。

    隨著新證券法的實施推進(jìn)，更多一時隱藏于冰層下的欺詐、造假等資本市場違法行為勢必陸續(xù)被依法從嚴(yán)查處，并及時公布于眾。通過加強(qiáng)執(zhí)法與司法協(xié)作，對惡性違法行為祭以重拳，才有助于進(jìn)一步推動形成崇信守法、規(guī)范透明、開放包容的良好資本市場生態(tài)。