年內(nèi)9家上市公司因財(cái)務(wù)造假被處罰

    本報(bào)記者 包興安

    今年以來(lái)，監(jiān)管部門對(duì)上市公司財(cái)務(wù)造假違規(guī)持續(xù)出重拳。

    《證券日?qǐng)?bào)》記者根據(jù)證監(jiān)會(huì)官網(wǎng)披露和上市公司公告不完全統(tǒng)計(jì)，今年以來(lái)（截至6月21日），ST康美等9家上市公司因財(cái)務(wù)造假被處罰。此外，還有5家上市公司收到了《行政處罰事先告知書》，違規(guī)行為涉及財(cái)務(wù)造假。專家認(rèn)為，財(cái)務(wù)造假嚴(yán)重?fù)p害投資者利益，是證券市場(chǎng)“毒瘤”，必須堅(jiān)決從嚴(yán)從重打擊。

    6月18日，證監(jiān)會(huì)主席易會(huì)滿在第十二屆陸家嘴論壇上表示，證監(jiān)會(huì)將進(jìn)一步加大監(jiān)管執(zhí)法力度，對(duì)財(cái)務(wù)造假等惡性違法違規(guī)保持“零容忍”，嚴(yán)肅市場(chǎng)紀(jì)律，凈化市場(chǎng)環(huán)境。

    “凈化資本市場(chǎng)是一個(gè)持久戰(zhàn)，對(duì)上市公司財(cái)務(wù)造假等違規(guī)行為必須加強(qiáng)監(jiān)管。”中南財(cái)經(jīng)政法大學(xué)數(shù)字經(jīng)濟(jì)研究院執(zhí)行院長(zhǎng)盤和林對(duì)《證券日?qǐng)?bào)》記者表示，同時(shí)他認(rèn)為，這也顯示了監(jiān)管部門強(qiáng)化執(zhí)法力度，從嚴(yán)從重從快追究相關(guān)主體的違法責(zé)任是大勢(shì)所趨。

    證監(jiān)會(huì)發(fā)布的相關(guān)數(shù)據(jù)顯示，2019年以來(lái)，證監(jiān)會(huì)立足于提升上市公司質(zhì)量的總體目標(biāo)和服務(wù)實(shí)體經(jīng)濟(jì)的工作要求，強(qiáng)化協(xié)同，嚴(yán)格標(biāo)準(zhǔn)，優(yōu)化機(jī)制，嚴(yán)厲打擊上市公司財(cái)務(wù)造假，已累計(jì)對(duì)22家上市公司財(cái)務(wù)造假行為立案調(diào)查，對(duì)18起典型案件做出行政處罰，向公安機(jī)關(guān)移送財(cái)務(wù)造假涉嫌犯罪案件6起。

    今年3月1日起實(shí)施的新證券法已經(jīng)大幅提高對(duì)證券違法行為的處罰力度，尤其是加大對(duì)財(cái)務(wù)造假的懲處力度。

    巨豐投顧投資顧問(wèn)總監(jiān)郭一鳴對(duì)《證券日?qǐng)?bào)》記者表示，新證券法加大對(duì)違法違規(guī)行為的處罰力度，具有較強(qiáng)的警示作用，有利于肅清市場(chǎng)環(huán)境，提升上市公司質(zhì)量，推動(dòng)證券市場(chǎng)健康發(fā)展，保護(hù)投資者合法權(quán)益。

    盤和林表示，要凈化市場(chǎng)環(huán)境，一方面要繼續(xù)完善資本市場(chǎng)相關(guān)責(zé)任追究的法治基礎(chǔ)，提高制度規(guī)范性、細(xì)致性，立法落實(shí)、嚴(yán)格執(zhí)法，使執(zhí)法有據(jù)可依。另一方面，繼續(xù)加大違法違規(guī)行為打擊力度，提高處罰力度，強(qiáng)化對(duì)各層面責(zé)任人員的追究，包括對(duì)控股股東、實(shí)際控制人，也包括證券服務(wù)機(jī)構(gòu)、公司財(cái)報(bào)審計(jì)機(jī)構(gòu)等中介機(jī)構(gòu)，對(duì)其應(yīng)當(dāng)承擔(dān)責(zé)任的情形進(jìn)行強(qiáng)化與調(diào)整，促進(jìn)其盡職擔(dān)責(zé)。

    我國(guó)新證券法還明確了有獎(jiǎng)舉報(bào)制度。例如，規(guī)定對(duì)涉嫌證券違法、違規(guī)行為，任何單位和個(gè)人有權(quán)向國(guó)務(wù)院證券監(jiān)督管理機(jī)構(gòu)舉報(bào)；對(duì)涉嫌重大違法、違規(guī)行為的實(shí)名舉報(bào)線索經(jīng)查證屬實(shí)的，國(guó)務(wù)院證券監(jiān)督管理機(jī)構(gòu)按照規(guī)定給予舉報(bào)人獎(jiǎng)勵(lì)。

    證監(jiān)會(huì)副主席閻慶民在日前舉行的中國(guó)上市公司協(xié)會(huì)2020年年會(huì)上表示，繼續(xù)探索完善“有獎(jiǎng)舉報(bào)”制度，并將其作為凈化資本市場(chǎng)的重要途徑，讓更多的市場(chǎng)參與者都加入資本市場(chǎng)的生態(tài)凈化過(guò)程當(dāng)中，積極發(fā)揮社會(huì)監(jiān)督作用。

    盤和林表示，“有獎(jiǎng)舉報(bào)”是國(guó)際資本市場(chǎng)打擊財(cái)務(wù)造假的有力舉措。目前我國(guó)整治資本市場(chǎng)亂象的力度在不斷加大，“有獎(jiǎng)舉報(bào)”是發(fā)揮社會(huì)監(jiān)督作用的有效方式，通過(guò)充分利用內(nèi)部知情人資源，能夠推動(dòng)監(jiān)管轉(zhuǎn)型，使內(nèi)部同謀者轉(zhuǎn)變?yōu)槌杀O(jiān)督者，提高財(cái)務(wù)造假等違法違規(guī)行為的發(fā)現(xiàn)能力和監(jiān)管效率，更好地保護(hù)投資者權(quán)益。