證監(jiān)會(huì)啟動(dòng)44家在審企業(yè)現(xiàn)場(chǎng)檢查

    昨日，證監(jiān)會(huì)通報(bào)了對(duì)申請(qǐng)首發(fā)（IPO）企業(yè)采取監(jiān)管措施情況，有6家申請(qǐng)首發(fā)企業(yè)被證監(jiān)會(huì)采取出具警示函的監(jiān)管措施。證監(jiān)會(huì)表示，將堅(jiān)持新股發(fā)行常態(tài)化，進(jìn)一步提高市場(chǎng)透明度，明確市場(chǎng)預(yù)期；同時(shí)，按照問(wèn)題導(dǎo)向和抽查抽簽方式，已于近日安排啟動(dòng)44家在審企業(yè)的現(xiàn)場(chǎng)檢查工作。后續(xù)將根據(jù)受理情況及審核進(jìn)展，繼續(xù)安排抽查抽簽及現(xiàn)場(chǎng)檢查工作。

    證監(jiān)會(huì)7月8日對(duì)6家擬IPO企業(yè)出具警示函，包括魯華泓錦、句容寧武、嘉曼服飾、斯達(dá)半導(dǎo)體、之江生物、明冠新材料。其中，句容寧武已于今年1月被終止審查，之江生物撤回申請(qǐng)，另外4家均是在審狀態(tài)。這是證監(jiān)會(huì)今年首次對(duì)擬IPO企業(yè)出具警示函，之前這種在IPO過(guò)程中集中出具行政監(jiān)管措施的情況并不常見。

    證監(jiān)會(huì)指出，部分企業(yè)存在少計(jì)相關(guān)成本費(fèi)用、相關(guān)資產(chǎn)減值準(zhǔn)備計(jì)提不充分、內(nèi)控基礎(chǔ)工作存在缺陷、未如實(shí)披露關(guān)聯(lián)方資金往來(lái)等問(wèn)題。相關(guān)中介機(jī)構(gòu)未發(fā)現(xiàn)或未充分關(guān)注上述問(wèn)題，核查工作不審慎，盡職調(diào)查工作存在瑕疵，重要核查程序執(zhí)行不到位。證監(jiān)會(huì)決定對(duì)存在執(zhí)業(yè)質(zhì)量問(wèn)題的8家保薦機(jī)構(gòu)、4家會(huì)計(jì)師事務(wù)所、4家律師事務(wù)所根據(jù)情節(jié)輕重啟動(dòng)相關(guān)監(jiān)管措施程序。對(duì)其他企業(yè)將根據(jù)問(wèn)題核實(shí)情況采取相關(guān)措施。

    證券時(shí)報(bào)記者梳理發(fā)現(xiàn)，魯華泓錦的保薦機(jī)構(gòu)為瑞信方正證券，立信會(huì)計(jì)師事務(wù)所、北京德恒律師事務(wù)所為其服務(wù)；句容寧武保薦機(jī)構(gòu)為光大證券，安永華明會(huì)計(jì)師事務(wù)所、北京市金杜律師事務(wù)所為其服務(wù)；嘉曼服飾的保薦機(jī)構(gòu)為華英證券，立信會(huì)計(jì)師事務(wù)所、北京市中倫律師事務(wù)所為其服務(wù)；斯達(dá)半導(dǎo)體的保薦機(jī)構(gòu)為中信證券，立信會(huì)計(jì)師事務(wù)所、北京市中倫律師事務(wù)所為其服務(wù)；之江生物保薦機(jī)構(gòu)為東方花旗，立信會(huì)計(jì)師事務(wù)所、北京大成律師事務(wù)所為其服務(wù)；明冠新材料的保薦機(jī)構(gòu)為民生證券，天健會(huì)計(jì)師事務(wù)所、北京國(guó)楓律師事務(wù)所為其服務(wù)。

    證監(jiān)會(huì)過(guò)去曾對(duì)擬IPO企業(yè)下達(dá)過(guò)行政監(jiān)管措施。宏源藥業(yè)曾于2017年10月10日收到證監(jiān)會(huì)出具的警示函。其中顯示，宏源藥業(yè)在申請(qǐng)首次公開發(fā)行股票并上市過(guò)程中，成本核算不規(guī)范，財(cái)務(wù)會(huì)計(jì)基礎(chǔ)薄弱，留存危險(xiǎn)廢棄物處置不符合相關(guān)法律要求且未披露由此產(chǎn)生的處置費(fèi)用對(duì)經(jīng)營(yíng)成果的影響。宏源藥業(yè)當(dāng)時(shí)公告表示，“將盡快整改上述問(wèn)題，并在財(cái)務(wù)會(huì)計(jì)基礎(chǔ)管理薄弱環(huán)節(jié)加大整改和完善力度，擇機(jī)重新申報(bào)”。