皇庭國(guó)際收到年報(bào)問詢函 被要求說明是否存在流動(dòng)性風(fēng)險(xiǎn)

    本報(bào)記者 李雯珊

    5月11日，皇庭國(guó)際披露了深交所對(duì)其2023年年報(bào)下發(fā)的問詢函，問詢內(nèi)容主要包括公司是否存在流動(dòng)性風(fēng)險(xiǎn)、每年大額支付利息費(fèi)用及多項(xiàng)債務(wù)訴訟是否會(huì)對(duì)公司持續(xù)經(jīng)營(yíng)能力等造成重大不利影響、重大資產(chǎn)出售及債務(wù)重組等相關(guān)事宜進(jìn)展、收購(gòu)標(biāo)的業(yè)績(jī)承諾情況等19個(gè)問題。

    針對(duì)深交所發(fā)出的年報(bào)問詢函，皇庭國(guó)際證券部相關(guān)人士向《證券日?qǐng)?bào)》記者表示：“我們會(huì)按照相關(guān)規(guī)定對(duì)深交所發(fā)出的年報(bào)問詢函進(jìn)行回復(fù)，一切以公告為主。”

    已連續(xù)四年虧損

    公開資料顯示，皇庭國(guó)際2020年至2023年歸屬于母公司股東的凈利潤(rùn)分別為-2.92億元、-11.57億元、-12.31億元、-11.27億元，扣非后歸屬于母公司股東的凈利潤(rùn)分別為-2.35億元、-2.44億元、-5.03億元、-6.45億元，虧損情況持續(xù)擴(kuò)大，經(jīng)營(yíng)活動(dòng)產(chǎn)生的現(xiàn)金流量?jī)纛~分別為4.75億元、4.08億元、3.85億元、3.13億元，持續(xù)下降，且公司未彌補(bǔ)虧損已達(dá)到實(shí)收股本總額三分之一。

    皇庭國(guó)際2023年年報(bào)顯示，虧損的原因之一為原有部分借款融資涉訴導(dǎo)致公司融資成本上升進(jìn)而導(dǎo)致公司2023年計(jì)提利息6.65億元。據(jù)悉，該公司2021年至2022年利息費(fèi)用支出分別為7.58億元、5.79億元，凈資產(chǎn)由2022年的21億元大幅下降至2023年的9.94億元。

    根據(jù)年報(bào)問詢函，深交所要求皇庭國(guó)際針對(duì)上述情況列示有息負(fù)債的具體情況，并結(jié)合公司貨幣資金及現(xiàn)金流情況、應(yīng)收款項(xiàng)收回情況、融資能力、其他債務(wù)還款計(jì)劃、日常經(jīng)營(yíng)資金需求、大額資本性支出計(jì)劃等，充分說明公司是否存在流動(dòng)性風(fēng)險(xiǎn)。

    業(yè)績(jī)“大變臉”

    早在2022年，皇庭國(guó)際全資子公司深圳市皇庭基金管理有限公司（以下簡(jiǎn)稱“皇庭基金”）共花費(fèi)1.33億元收購(gòu)德興市意發(fā)功率半導(dǎo)體有限公司（以下簡(jiǎn)稱“意發(fā)功率”）合計(jì)27.81%股權(quán)，并簽署《股權(quán)轉(zhuǎn)讓協(xié)議》。

    彼時(shí)，皇庭國(guó)際對(duì)外表示，收購(gòu)意發(fā)功率是為推動(dòng)公司戰(zhàn)略轉(zhuǎn)型，圍繞“商管+科技”發(fā)展戰(zhàn)略布局半導(dǎo)體行業(yè)，有助于公司形成新的業(yè)務(wù)。

    根據(jù)《股權(quán)轉(zhuǎn)讓協(xié)議》，意發(fā)功率三年累計(jì)稅后收入應(yīng)達(dá)到5.7億元，其中2022年、2023年、2024年分別應(yīng)實(shí)現(xiàn)收入1.5億元、2億元、2.2億元；2023年和2024年毛利潤(rùn)總額達(dá)到8000萬元，其中2023年、2024年應(yīng)分別實(shí)現(xiàn)3500萬元、4500萬元，如標(biāo)的公司三年累計(jì)值未能完成前述業(yè)績(jī)承諾，皇庭基金有權(quán)要求轉(zhuǎn)讓方按照業(yè)績(jī)未完成比例，退回最高不超過20%的轉(zhuǎn)讓款。

    深交所針對(duì)上述情況，要求皇庭國(guó)際結(jié)合意發(fā)功率的收入、利潤(rùn)情況說明其是否完成協(xié)議約定的業(yè)績(jī)指標(biāo)，如未完成皇庭基金是否積極主張轉(zhuǎn)讓款的退回。

    皇庭國(guó)際2023年年報(bào)顯示，意發(fā)功率2023年僅實(shí)現(xiàn)收入1.2905億元，較去年同期下降14.57%，毛利率為-14.48%；在2023年11月份披露的《關(guān)于對(duì)深圳證券交易所關(guān)注函的回復(fù)公告》中，皇庭國(guó)際卻披露意發(fā)功率2023年前三季度實(shí)現(xiàn)營(yíng)業(yè)收入1.368億元。同時(shí)，2023年皇庭國(guó)際對(duì)意發(fā)功率計(jì)提商譽(yù)減值準(zhǔn)備8361.09萬元。

    針對(duì)上述情況，深交所要求皇庭國(guó)際說明意發(fā)功率2023年全年收入較2023年前三季度收入減少的原因及合理性，是否存在虛增收入的情形，并說明對(duì)意發(fā)功率商譽(yù)減值測(cè)試的具體過程，進(jìn)一步核實(shí)商譽(yù)減值準(zhǔn)備計(jì)提是否充分、合理。