天寶食品持續(xù)“錢緊” 公司債將延期兌付

    ■本報記者 李勇

    “前面的葫蘆還未完全按下，這邊又鼓起了新瓢。”有投資者向《證券日報》記者表示，“業(yè)績大虧、貸款逾期、計提資產(chǎn)減值，現(xiàn)在公司債兌付也要向后延期，不知道天寶食品后面還有多少個‘雷’？”

    3月8日晚間，在公司債原定兌付日的前夜，天寶食品發(fā)布公告，稱公司兌付本息暫時存在一定困難，經(jīng)與債券持有人協(xié)商一致，同意公司延期至2019年4月9日兌付“17天寶01”本息及延期兌付期間產(chǎn)生的利息。

    公告顯示，天寶食品曾于2017年3月9日非公開發(fā)行公司債券，總金額5億元，票面利率7.00%，正常的兌付日為今年的3月9日，到期應付本息金額合計為5.35億元，其中0.35億元為利息。

    公司和股東都“差錢”

    2018年7月27日，安投融（北京）網(wǎng)絡科技有限公司在其愛投資官網(wǎng)發(fā)布的一則催款公告揭開了天寶食品及其控股股東以及實控人“錢緊”的面紗。雖經(jīng)最后核查此事與上市公司并無關(guān)系，但也讓控股股東承運投資的債務問題最先浮出了水面。

    據(jù)公司當時披露的公告，由于承運投資在安投融的愛投資融資平臺與中安融金（深圳）商業(yè)保理有限公司發(fā)生的總金額8000萬元的融資業(yè)務未能及時還款，引發(fā)了對方的公開催收。

    2018年8月2日，深圳證券交易所就此問題對天寶食品下發(fā)關(guān)注函，要求公司說明情況。歷經(jīng)多次延期后，2018年9月22日，天寶食品終于對交易所所關(guān)注的問題進行了回復。公司當時在公告中稱經(jīng)對債務情況的全面自查，不存在其他已到期但尚未按時償還的情形，公司經(jīng)營正常，與金融機構(gòu)關(guān)系穩(wěn)定，資金良性運轉(zhuǎn)，不存在償債風險與需擬采取措施的情形。

    不過“反轉(zhuǎn)”來的太快，一個多月后，2018年10月27日，天寶食品披露的銀行貸款逾期公告顯示，公司收到國家開發(fā)銀行大連市分行通知，鑒于公司未按期完成2018年應償還本金和利息，國家開發(fā)銀行大連市分行宣布全部貸款于2018年9月22日提前到期。截至公司當時披露公告的時點，公司逾期貸款金額合計本金6.17億元人民幣、5145萬元美元；利息1597萬元人民幣、201萬元美元。此外，當時還有公司向中國進出口銀行貸款發(fā)生逾期利息合計1126.34萬元人民幣。

    在發(fā)布貸款逾期公告的當天，天寶股份在披露的2018年三季報中還稱，由于華家新建項目計提固定資產(chǎn)折舊增加、預計全年計提資產(chǎn)減值準備增加和主營業(yè)務銷售收入下降等原因，預計公司2018年度凈利潤將虧損0.94億元到1.61億元，這也是公司上市以來的首次虧損。

    此外，2018年三季報中披露的數(shù)據(jù)也突顯了公司財務的緊張，數(shù)據(jù)顯示，公司一年內(nèi)到期的非流動負債比期初數(shù)增加12.19億元，增加713.12%，達到13.90億元。而同期公司賬面上的貨幣資金卻比期初數(shù)減少7058.87萬元，減少37.49%，僅有1.18億元。

    2018年12月1日，天寶食品披露公告，稱公司未在期限內(nèi)履行生效法律文書確定的134.26萬元的給付義務，被列入失信被執(zhí)行人名單。

    2018年12月26日，天寶食品公告稱被國家開發(fā)銀行大連市分行提起訴訟，同時公司還披露出總涉訴額逾1.23億元的9筆訴訟案件。當日公司披露的另一份公告則顯示，公司擁有的74個銀行賬戶中，已有23個被凍結(jié)，這些賬戶中當時實際凍結(jié)金額合計954.17萬元。

    現(xiàn)金流吃緊，又陸續(xù)有債務要到期，天寶食品的財務壓力可謂緊張。記者留意到，公司在延期兌付公告中稱，將在債券持有人同意延期期限內(nèi)，力爭盡快完成本期債券延期后的兌付事項。1月31日，天寶食品還對公司2018年度的經(jīng)營業(yè)績進一步下修，預計2018年度凈利潤將虧損1.30至1.75億元。

    關(guān)注函、監(jiān)管函不斷

    財務重壓之下，天寶食品卻接連換起了審計機構(gòu)。2018年11月初，天寶食品公告稱，為更好地適應公司業(yè)務發(fā)展需要，公司董事會決定不再續(xù)聘利安達為2018年度審計機構(gòu)，提議聘請大華會計師事務所擔任服務機構(gòu)。然而，三個月之后，2019年2月15日，公司又公告稱不再聘請大華，改聘致同會計師事務所擔任公司2018年度審計服務機構(gòu)。

    眼看年報披露在即，短期內(nèi)接連更換審計機構(gòu)，交易所也在第一時間向公司發(fā)出了關(guān)注函。記者留意到，從2018年8月份到現(xiàn)在，半年多的時間里，交易所就給公司發(fā)出了5份關(guān)注函，而其中2018年9月25日發(fā)給公司的關(guān)注函，據(jù)交易所監(jiān)管信息系統(tǒng)顯示，至今尚未回復。

    除了交易所的關(guān)注，記者還注意到，天寶食品及其實際控制人還因一系列違規(guī)問題被大連證監(jiān)局采取監(jiān)管措施。公開披露的信息顯示，大連證監(jiān)局2019年的第2、3、4號文都發(fā)給了天寶食品及其實控人黃作慶。大連證監(jiān)局稱，在對投訴舉報事項核查過程中發(fā)現(xiàn)天寶食品內(nèi)部控制存在缺陷，存在董事長未經(jīng)登記自行使用公章情況，公司收到民事裁定書等重要文件未及時告知信息披露責任部門等問題，對天寶食品采取責令改正的監(jiān)管措施。因未及時披露提供擔保事項和公司銀行賬戶凍結(jié)事項，對天寶食品采取出具警示函措施。因未經(jīng)公司登記程序，私自使用公司印章等問題，大連證監(jiān)局對黃作慶監(jiān)管談話。

    在信息披露的相關(guān)問題上，記者還發(fā)現(xiàn)天寶食品控股股東及實控人歷史上也曾留有劣跡。記者查詢深圳證券交易所公司誠信檔案發(fā)現(xiàn)，承運投資及黃作慶在2018年的1月份和9月份曾因未及時履行報告與披露義務被交易所處以通報批評的處罰。

    企查查網(wǎng)絡平臺信息還顯示，截至目前天寶食品自身風險就有58條。在日常經(jīng)營上，公司曾因超排染污物問題、環(huán)評相關(guān)問題在2016年至2018年期間被被當?shù)丨h(huán)保部門多次處罰。

    遼寧同方律師事務所胡明明律師向《證券日報》記者表示，上市公司在遵法守紀、規(guī)范經(jīng)營等各方面都應該做好的表率。一個內(nèi)控薄弱、公司治理不完善的公司，遲早會暴露各種各樣的問題，這也是對公司穩(wěn)健經(jīng)營、持續(xù)健康發(fā)展的重大危害。