上海證監(jiān)局：加強(qiáng)年報(bào)監(jiān)管 提高信披質(zhì)量

    中國證券報(bào)記者日前從上海證監(jiān)局獲悉，上海證監(jiān)局將持續(xù)加強(qiáng)上市公司年報(bào)監(jiān)管工作，增強(qiáng)上市公司年報(bào)監(jiān)管效率和效果，提高上市公司信息披露質(zhì)量，促進(jìn)上市公司規(guī)范治理。

    作為一份全年“答卷”，年報(bào)既是對上市公司過去一年經(jīng)營業(yè)績、公司治理、投資融資及內(nèi)部控制的全面總結(jié)，也是投資者進(jìn)行投資決策并行使股東權(quán)利的重要依據(jù)。因此，研析年報(bào)是上市公司非現(xiàn)場監(jiān)管的一項(xiàng)重要工作。2020年，根據(jù)非現(xiàn)場監(jiān)管發(fā)現(xiàn)的問題線索，上海證監(jiān)局深入開展現(xiàn)場檢查39家次，對上市公司及相關(guān)主體共采取行政監(jiān)管措施26家次，合計(jì)43份，并對上市公司違規(guī)線索立案稽查2家次。

    上市公司真實(shí)、準(zhǔn)確、完整、及時(shí)地披露信息是證券市場健康有序運(yùn)行的重要基礎(chǔ)。上海證監(jiān)局表示，今年將進(jìn)一步根據(jù)監(jiān)管工作重點(diǎn)和轄區(qū)實(shí)際，周密制定年報(bào)研析工作方案，明確審核重點(diǎn)、審核流程及時(shí)間節(jié)點(diǎn)，以制度流程控制確保年報(bào)監(jiān)管工作質(zhì)量。同時(shí)，結(jié)合投訴舉報(bào)、媒體質(zhì)疑反映的相關(guān)問題，對上市公司信息披露、公司治理、內(nèi)控規(guī)范、經(jīng)營業(yè)績等方面可能存在的重大風(fēng)險(xiǎn)情況進(jìn)行深入分析，為后續(xù)開展現(xiàn)場檢查等監(jiān)管工作提供線索。

    上海證監(jiān)局表示，將加強(qiáng)監(jiān)管協(xié)作，形成年報(bào)監(jiān)管合力。一方面，持續(xù)加強(qiáng)與交易所的監(jiān)管協(xié)作，在年報(bào)研析階段，及時(shí)與交易所交流關(guān)注的問題，通過問詢及時(shí)揭示風(fēng)險(xiǎn)；在現(xiàn)場檢查階段，與交易所組建“聯(lián)合檢查組”，發(fā)揮各自優(yōu)勢，形成監(jiān)管合力。另一方面，加強(qiáng)內(nèi)部各監(jiān)管條線之間協(xié)作，加強(qiáng)事前事中事后對違法違規(guī)行為的及時(shí)發(fā)現(xiàn)、快速反應(yīng)、嚴(yán)厲查處，實(shí)現(xiàn)優(yōu)勢互補(bǔ)，有效銜接，力求取得較好監(jiān)管效果。

    為督促中介機(jī)構(gòu)發(fā)揮好資本市場“看門人”作用，上海證監(jiān)局將加強(qiáng)審計(jì)監(jiān)管，強(qiáng)化年報(bào)審計(jì)責(zé)任。年報(bào)披露前，對公司存在的風(fēng)險(xiǎn)情況進(jìn)行全面排查，建立審計(jì)風(fēng)險(xiǎn)臺賬，確定審計(jì)風(fēng)險(xiǎn)重點(diǎn)項(xiàng)目；采取約見談話、電話溝通等方式，向年審會計(jì)師點(diǎn)對點(diǎn)通報(bào)日常監(jiān)管關(guān)注的問題，要求在年報(bào)審計(jì)中予以重點(diǎn)關(guān)注；同時(shí)，對外通報(bào)審計(jì)執(zhí)業(yè)質(zhì)量存在的問題，對年報(bào)審計(jì)相關(guān)關(guān)注事項(xiàng)進(jìn)行監(jiān)管提示。