證監(jiān)會：堅決依法依規(guī)推進康得新退市 盡最大努力幫助投資者挽回損失

    本報記者 吳曉璐

    “康得新違法違規(guī)問題事實清楚、證據(jù)確鑿。我會依法對其及相關(guān)責任人采取了罰款、市場禁入等處理措施；對涉嫌犯罪的，嚴格按照有關(guān)規(guī)定移送司法追究刑事責任。”3月12日，證監(jiān)會新聞發(fā)言人對康得新財務造假、觸及強制退市等問題進行回復時表示，“堅決依法依規(guī)推進康得新退市。”

    東方財富Choice數(shù)據(jù)顯示，截至去年9月30日，康得新股東合計13.31萬戶?？档眯聻l臨退市，不少投資者會因此遭受損失。

    對此，證監(jiān)會新聞發(fā)言人表示，在退市過程中，證監(jiān)會將始終把保護投資者特別是廣大中小投資者的合法權(quán)益作為首要考慮，盡最大努力幫助投資者挽回損失。“隨著新《證券法》、《刑法修正案（十一）》的發(fā)布實施，以及證券糾紛代表人訴訟制度規(guī)則的落地，證券投資者保護體系和民事賠償機制進一步健全。證監(jiān)會積極支持康得新投資者通過單獨訴訟、共同訴訟、申請適用示范判決機制、普通代表人訴訟及特別代表人訴訟等司法途徑維護自身合法權(quán)益。投資者保護機構(gòu)可以依法適時啟動證券糾紛特別代表人訴訟，并提供其他相應法律服務。”

    或觸及兩項退市指標

    “依法依規(guī)推進康得新退市”

    2月28日，康得新披露追溯調(diào)整后的財務報表，更正后的報表顯示，2015年至2018年，公司歸屬于母公司所有者的凈利潤分別為-14.81億元、-17.55億元、-24.60億元、-23.57億元，連續(xù)四年虧損，公司股票可能面臨重大違法強制退市情形。

    此外，由于2018年度和2019年度連續(xù)兩年被出具無法表示意見的審計報告，康得新已于2020年7月10日起暫停上市。據(jù)今年1月底康得新披露的2020年業(yè)績預告，2020年公司預計虧損25億元至45億元，康得新亦可能觸及財務退市指標。即康得新大概率同時觸及重大違法強制退市和財務退市兩個退市指標。

    近日，在康得新披露追溯調(diào)整后的年度報告后，網(wǎng)上有個別投資者發(fā)布消息質(zhì)疑該案結(jié)論，并舉報監(jiān)管部門人員。

    對此，證監(jiān)會新聞發(fā)言人表示，自2月28日康得新披露追溯調(diào)整后的年度報告以來，個別別有用心的人利用微信公眾號、微博等大量散布不實有害信息，惡意造謠誹謗，抹黑監(jiān)管政策和稽查執(zhí)法，攻擊退市制度改革，甚至對監(jiān)管部門的領(lǐng)導和工作人員進行人身攻擊、誣告陷害，妄圖混淆視聽、誤導公眾、擾亂市場正常秩序。

    “個別投資者在公司多次提示存在退市風險的情況下，仍在大量買入此股票，并帶頭滋事誹謗。上述行為本質(zhì)是意圖向政府和監(jiān)管部門施壓，拖延和干擾康得新退市進程，從而達到其個人目的，進而牟取不當利益。”證監(jiān)會新聞發(fā)言人表示，對此，證監(jiān)會予以強烈譴責，將堅決依法依規(guī)推進康得新退市，并依法追究有關(guān)人員法律責任，切實維護公開公平公正的市場秩序。

    存三大信披違法事實

    大股東未占用資金

    2019年1月份，康得新無力償還15億元短期融資券，各界紛紛質(zhì)疑公司2018年三季報披露財務信息的真實性。

    “證監(jiān)會立即啟動現(xiàn)場檢查并及時進行立案調(diào)查。在調(diào)查中，證監(jiān)會把發(fā)現(xiàn)的犯罪線索同步移送公安部門。”證監(jiān)會新聞發(fā)言人表示，證監(jiān)會于2019年7月份、2020年6月份兩次進行告知、聽證，并于2020年9月22日對該案作出行政處罰。2020年9月9日，公安部門對康得新財務造假等行為偵查終結(jié)，以違規(guī)披露、不披露重要信息罪等移送檢察院審查起訴。根據(jù)行政處罰決定，康得新對2015年至2018年的財務報表進行了追溯調(diào)整，更正后的報表顯示連續(xù)四年凈利潤為負，觸及重大違法強制退市情形（即扣除處罰認定的造假金額后，相關(guān)財務指標觸及終止上市標準）。

    證監(jiān)會新聞發(fā)言人表示，經(jīng)查明，康得新存在以下信息披露違法事實：

    一是2015年至2018年年度報告存在虛假記載，合計虛增利潤115.3億元。康得新通過虛構(gòu)銷售業(yè)務等方式虛增營業(yè)收入，并通過虛構(gòu)采購、生產(chǎn)、研發(fā)費用、產(chǎn)品運輸費用等方式虛增營業(yè)成本、研發(fā)費用和銷售費用，導致2015年至2018年年度報告虛增利潤總額分別為22.43億元、29.43億元、39.08億元、24.36億元，分別占各年度報告披露利潤總額的136.22%、127.85%、134.19%、711.29%。大股東康得集團與相關(guān)銀行簽訂現(xiàn)金管理協(xié)議，經(jīng)查證，協(xié)議涉及的康得新銀行賬戶各年末實際余額為0，康得新2015年至2018年年報披露的銀行存款余額虛假。

    二是2016年至2018年未及時披露及未在年度報告中披露康得新子公司為控股股東提供關(guān)聯(lián)擔保。

    三是未在年度報告中如實披露2015年和2016年非公開發(fā)行募集資金的使用情況?？档眯逻`法違規(guī)問題事實清楚、證據(jù)確鑿。證監(jiān)會依法對其及相關(guān)責任人采取了罰款、市場禁入等處理措施；對涉嫌犯罪的，嚴格按照有關(guān)規(guī)定移送司法追究刑事責任。

    針對個別投資者質(zhì)疑大股東康得集團占用康得新大量貨幣資金的問題，證監(jiān)會新聞發(fā)言人表示，經(jīng)調(diào)查認定，康得新涉案銀行賬戶主要是為了配合財務造假，便于完成虛假銷售收入回款。2018年末該賬戶顯示余額122億元，是累計歸集金額，并不是真實的銀行存款余額。虛假銷售收入回款打入涉案銀行賬戶后，被歸集到康得集團賬戶再被循環(huán)用于造假所需虛假銷售收入回款，故未有證據(jù)證明大股東單方面占用康得新資金。

    完善常態(tài)化退市機制

    切實維護投資者合法權(quán)益

    在盡最大努力幫助投資者挽回損失的同時，證監(jiān)會新聞發(fā)言人表示，證監(jiān)會全面落實“零容忍”要求，堅決依法打擊欺詐發(fā)行、財務造假等惡性違法違規(guī)行為，讓造假者付出慘痛代價，積極塑造良性市場生態(tài)，這是對投資者最有效、最有力、最根本的保護舉措。

    對于下一步推進退市改革、保護投資者合法權(quán)益，證監(jiān)會新聞發(fā)言人表示，退市制度是資本市場重大基礎(chǔ)性制度，建立常態(tài)化退市機制是“十四五”規(guī)劃綱要明確的重要任務。下一步，證監(jiān)會將堅持“四個敬畏、一個合力”，完善常態(tài)化退市機制，拓寬多元退出渠道，推動提高上市公司質(zhì)量，更好服務經(jīng)濟高質(zhì)量發(fā)展。

    一是暢通出口，加快形成優(yōu)勝劣汰的市場生態(tài)。推動喪失持續(xù)經(jīng)營能力、無主業(yè)的“僵尸”企業(yè)及時出清，改善上市公司結(jié)構(gòu)，推動提升上市公司整體質(zhì)量。

    二是強化退市監(jiān)管力度，堅持應退盡退，對嚴重違法違規(guī)、嚴重擾亂資本市場秩序的公司堅決出清，打擊退市過程中伴生的財務造假、利益輸送、操縱市場等違法違規(guī)行為，對相關(guān)機構(gòu)和個人加大追責力度。

    三是切實維護投資者合法權(quán)益。加快推進先行賠付、責令回購、證券糾紛特別代表人訴訟制度落地實施。持續(xù)做好示范判決、多元糾紛化解等工作。推動證券期貨犯罪案件刑事立案追訴標準修改，配合高法院修改虛假陳述民事賠償司法解釋。落實重新上市制度，符合條件的退市公司，可以申請重新上市。

    四是會同地方政府和有關(guān)部門對退市過程中出現(xiàn)的對抗監(jiān)管、不正當維權(quán)甚至煽動群體性事件等行為，進行嚴厲打擊，確保退市改革平穩(wěn)推進，努力打造一個規(guī)范、透明、開放、有活力、有韌性的資本市場。

（編輯 上官夢露）