宜通世紀公告一個月前收到行政處罰告知書 律師：上市公司信披要“有始有終”

    本報記者 桂小筍

    4月7日，證監(jiān)會立案調(diào)查宜通世紀一案有了最新進展。根據(jù)宜通世紀當日發(fā)布的公告，公司及相關(guān)當事人于今年2月28日收到了中國證券監(jiān)督管理委員會廣東監(jiān)管局出具的《行政處罰事先告知書》（以下簡稱“告知書”）；同時，公司亦對告知書進行了披露。

    關(guān)于宜通世紀早于2月28日收到告知書，緣何直到4月7日才披露相關(guān)情況，宜通世紀證券事務部工作人員告訴《證券日報》記者，這是因為沒有達到強制披露的要求，“按照規(guī)定，如果存在退市或重大違法則要求強制披露，但公司并沒有達到這個標準。”

    不過，上海明倫律師事務所王智斌律師向《證券日報》記者表示，對于已經(jīng)公告過但尚無結(jié)果的事項，上市公司信息披露應做到“有始有終”。

    并購事項埋下隱患

    上述宜通世紀被證監(jiān)會立案調(diào)查的有關(guān)事項可追溯到2016年，當年10月份，公司啟動重組，以發(fā)行股份及支付現(xiàn)金的方式向深圳市倍泰健康測量分析技術(shù)有限公司（以下簡稱“倍泰健康”）原實際控制人方炎林等16名交易對手方收購倍泰健康100%的股份，交易對價10億元。收購完成后，倍泰健康成為宜通世紀的全資子公司，被納入宜通世紀合并會計報表編制范圍。但2017年5月1日至12月31日，倍泰健康通過財務舞弊行為，虛增收入、虛增成本、虛增利潤分別占宜通世紀當期披露數(shù)額的3.7%、9.75%和15.67%，導致宜通世紀披露的2017年年度報告存在虛假記載。

    告知書提及，鐘飛鵬作為宜通世紀董事長，負責召集和主持董事會會議審議定期報告，未勤勉盡責，簽字確認保證2017年年度報告真實、準確、完整。郭漢鵬作為宜通世紀時任總經(jīng)理，主持公司的生產(chǎn)經(jīng)營管理；石磊作為宜通世紀時任財務總監(jiān)，對公司財務工作負責；李偉作為宜通世紀時任副總經(jīng)理、董事會秘書，負責組織協(xié)調(diào)和管理公司信息披露事務。上述人員未勤勉盡責，保證2017年年度報告真實、準確、完整。因此，責令宜通世紀改正，并給予警告，并處以30萬元罰款；對鐘飛鵬、郭漢鵬、石磊、李偉給予警告，并分別處以3萬元罰款。

    “公司已經(jīng)進行了陳述和申辯，后續(xù)會和監(jiān)管部門溝通，等待正式的處罰結(jié)果。”上述宜通世紀證券事務部工作人員告訴記者。

    信披不能“有始無終”

    對于宜通世紀拖延披露告知書，王智斌向記者表示，上市公司的信息披露必須全面、真實、客觀、公正。其中，全面就要求對重大事項的披露要“有始有終”，“宜通世紀在去年發(fā)布了有關(guān)證監(jiān)會立案調(diào)查的公告，而投資者并不了解該事項具體的細節(jié)以及違法違規(guī)事項對公司的影響程度，因此，公司在此事項有了實質(zhì)進展時，應基于審慎原則及時發(fā)布公告，讓廣大投資者都能及時了解。”

    隨著監(jiān)管力度加強，近期一些公司的違規(guī)行為集中曝光。同花順數(shù)據(jù)顯示，4月份以來僅7天時間里，就有超過10家公司先后發(fā)布公告，披露了此前的違規(guī)違法行為，其中，不少公司及時任董監(jiān)高、大股東等責任人都收到了行政處罰事先告知書或被監(jiān)管部門采取了行政監(jiān)管措施。

    例如，4月6日晚間，啟迪環(huán)境發(fā)布公告稱，公司收到中國證監(jiān)會湖北監(jiān)管局下發(fā)的《行政處罰事先告知書》，公司在2017年和2018年的年報存在虛假記載，而且，2019年9月24日，啟迪環(huán)境向合格投資者披露了債券募集說明書，其中所含2017年、2018年財務數(shù)據(jù)虛假記載。但啟迪環(huán)境最終成功發(fā)行債券，且募集資金5億元。

    北京威諾律師事務所主任楊兆全律師告訴《證券日報》記者，啟迪環(huán)境當時的發(fā)債行為屬于欺詐發(fā)行，受損失的投資者可以索賠。此外，“應該審查存在問題的年報當時所涉的中介機構(gòu)，以及發(fā)債的中介機構(gòu)，如果不能證明自己做到了勤勉盡責，都應承擔責任。”