因資金占用ST熱電及相關方被責令改正 或涉嫌信披違法違規(guī)被進一步處罰

    本報記者 李勇

    在4月28日爆出存在控股股東對上市公司非經營性資金占用問題后，ST熱電5月19日晚間披露相關公告稱，公司當天收到了大連證監(jiān)局對公司、相關責任人以及控股股東分別出具的采取責令改正措施的決定。

    “責令改正屬于監(jiān)管部門采取的一項監(jiān)管措施，主要是為了整改公司目前存在的問題。”有不愿具名的律師告訴《證券日報》記者，“ST熱電2021年存在的資金占用問題，直至2022年4月29日才正式披露，公司或還涉嫌多項信息披露違法違規(guī)，并可能受到進一步處罰。”

    占用緣于煤炭漲價和供應緊張

    在4月28日公告存在資金占用問題當日，上海證券交易所對ST熱電就發(fā)出了監(jiān)管工作函。5月13日，上海證券交易所在向ST熱電發(fā)出的年報問詢函中，關注的第一個問題也是公司的資金占用問題。

    據(jù)5月19日晚間ST熱電對問詢函的回復，公司的資金占有問題主要緣于2021年煤價大幅波動和供應緊張，占用資金發(fā)生的起始時間為2021年1月，到2022年4月22日時，公司控股股東大連熱電股份有限公司（以下簡稱：熱電集團）已將資金占用本金及利息全部償還。

    據(jù)ST熱電公告，因2021年煤炭成本大幅增加，為保證民生供暖不受影響，必須整合全集團各方面資金資源以保障煤炭采購，從而形成了期間占用。

    同時，2021年煤炭資源極為緊張，“搶煤”及船到無煤的情況時有發(fā)生，導致出現(xiàn)資金到賬但煤炭未能及時供應等問題。此外，還因存在煤炭質量極不穩(wěn)定臨時調配資源和落實政府保供要求煤炭儲備增加等方面原因，從而形成了期間占用。

    ST熱電前期披露的審計機構對公司非經營性資金占用及其他關聯(lián)資金往來情況匯總表的專項審核報告顯示，熱電集團2021年度對上市公司累計非經營性資金占用4.91億元，累計償還2.97億元，資金占用利息462.74萬元，截至2021年末，熱電集團對上市公司的非經常性占用本金及利息余額合計1.98億元。其他關聯(lián)資金往來方面，2021年度的累計發(fā)生額為6.41億元。而據(jù)ST熱電2021年3月份披露的相關公告，公司對2021年度日常關聯(lián)交易預計金額（含稅）為5.76億元。

    “為提高采購效率和更好地議價，很多熱電或供暖企業(yè)的煤炭采購都是在集團層面統(tǒng)一來進行的，這本身并沒有什么問題。但一切都應該合法合規(guī)地進行，不能通過相關操作向相關方提供資金和輸送利益。”有不愿具名的市場人士認為，ST熱電2021年度經營性關聯(lián)資金往來已經超過原來公告預計的數(shù)額，公司就相關情形卻沒有履行必要的審議和披露程序，顯然是不恰當?shù)摹?/p>

    或涉信披問題被進一步處罰

    就ST熱電存在的資金占用問題，大連證監(jiān)局對上市公司ST熱電、相關責任人和公司控股股東熱電集團都采取了監(jiān)管措施。

    據(jù)公告，大連證監(jiān)局認為ST熱電2021年度存在通過支付購買燃煤預付款的方式向控股股東熱電集團提供資金和日常關聯(lián)交易發(fā)生額超過年度預計關聯(lián)交易額度，未履行相應的審議程序，未及時履行信息披露義務的問題，決定對ST熱電及相關方采取責令改正的監(jiān)管措施，并記入證券期貨市場誠信檔案。

    “在關聯(lián)交易超額及所存在的資金占用問題方面，ST熱電披露并不及時，公司還涉嫌信息披露違法違規(guī)。”前述律師認為，“目前的責令改正只是一項監(jiān)管措施，公司及相關方未來或將進一步受到交易所的紀律處分和證券監(jiān)管部門的行政處罰。”

    值得關注的是，因存在控股股東資金占用問題，審計機構對ST熱電2021年度內部控制出具了否定意見的審計報告，公司也因此被上海證券交易所實施其他風險警示。同時，前期公司與恒力石化旗下康輝新材料之間籌劃的分拆借殼重組，也因為存在的資金占用方面原因而終止。

    記者還注意到，今年以來，A股市場已有近20家公司涉嫌信息披露違法違規(guī)而被立案調查。

    “根據(jù)《上市公司重大資產重組管理辦法》，上市公司及其最近3年內的控股股東、實際控制人存在涉嫌違法違規(guī)正被中國證監(jiān)會立案調查的情形或上市公司及其控股股東、實際控制人最近12個月內受到證券交易所公開譴責的，將影響上市公司的重大資產重組。”前述市場人士認為，上市公司應堅持合法經營、合規(guī)運作。如果存在相關違法違規(guī)問題，不僅上市公司及相關責任方會受到處罰，也會對公司正常的資本運作和經營造成不利影響。

    此外，據(jù)ST熱電相關公告，通過全面自查，除上述問題外，公司不存在其他資金占用問題。

（編輯 上官夢露）