康美藥業(yè)計(jì)提或有5億元訴訟支出 “集體訴訟”開辟維權(quán)新渠道

    康美藥業(yè)的投資者終于看到了一線希望。近日，廣州市中級(jí)人民法院發(fā)布了關(guān)于康美藥業(yè)證券虛假陳述責(zé)任糾紛的特別代表人訴訟權(quán)利登記公告，康美藥業(yè)一案由普通代表人訴訟改為特別代表人訴訟，標(biāo)志著我國(guó)第一起證券糾紛特別代表人訴訟正式拉開帷幕，中國(guó)特色的“集體訴訟”模式開辟了股民維權(quán)新渠道。

    正當(dāng)投資者高興之時(shí)，他們又遇到了糟心之事。4月16日，就在廣州中院發(fā)布公告的當(dāng)天晚上，康美藥業(yè)發(fā)布業(yè)績(jī)預(yù)告更正公告，公司預(yù)計(jì)2020年歸屬上市公司股東凈利潤(rùn)為-244.8億元到-299.2億元，預(yù)計(jì)歸屬上市公司股東扣非凈利潤(rùn)為-240.3億元到-293.7億元。此前，康美藥業(yè)預(yù)計(jì)虧損148.5億元到-178.2億元。巨額虧損進(jìn)一步加大了股民的損失。

    好在為了應(yīng)對(duì)投資者民事訴訟索賠，康美藥業(yè)又補(bǔ)充計(jì)提或有訴訟支出5億元，就是不知道這點(diǎn)錢夠不夠賠的。難怪上交所在隨即發(fā)出“問詢函”中，要求公司就相關(guān)問題做出回復(fù)，包括是否存在前期計(jì)提不足的情形、前期業(yè)績(jī)虛假或調(diào)節(jié)利潤(rùn)的情形。特別是對(duì)于民事訴訟索賠計(jì)提，公司需說明計(jì)提或有訴訟費(fèi)用的依據(jù)。

    據(jù)了解，監(jiān)管機(jī)構(gòu)經(jīng)調(diào)查后已認(rèn)定，在2016至2018年期間，康美藥業(yè)實(shí)際控制人、董事長(zhǎng)等通過虛開和篡改增值稅發(fā)票、偽造銀行單據(jù)，累計(jì)虛增貨幣資金887億元，虛增收入275億元，虛增利潤(rùn)39億元。有關(guān)部門已依法對(duì)康美藥業(yè)違法違規(guī)案作出行政處罰及市場(chǎng)禁入決定，并將康美藥業(yè)及相關(guān)人員涉嫌犯罪行為移送至司法機(jī)關(guān)。

    根據(jù)證券法以及《最高人民法院關(guān)于證券糾紛代表人訴訟若干問題的規(guī)定》規(guī)定，人民法院發(fā)布普通代表人訴訟權(quán)利登記公告后，投資者保護(hù)機(jī)構(gòu)在公告期間受50名以上投資者的特別授權(quán)，可以依法作為代表人參加證券民事賠償訴訟。

    證監(jiān)會(huì)有關(guān)部門負(fù)責(zé)人表示，在代表人資格方面，投資者保護(hù)機(jī)構(gòu)可以依法取得代表人的法律地位；在投資者授權(quán)方面，投保機(jī)構(gòu)必須在獲得50名以上的投資者特別授權(quán)后才可以啟動(dòng)特別代表人訴訟程序；在參加訴訟方式方面，投資者“默示加入、明示退出”。

    來自廣州中院的公告顯示，4月8日，中證中小投資者服務(wù)中心有限責(zé)任公司（以下簡(jiǎn)稱“投服中心”）表示，接受黃梅香等56名權(quán)利人的特別授權(quán)，向廣州中院申請(qǐng)作為代表人參加訴訟。經(jīng)最高人民法院指定管轄，廣州中院將適用特別代表人訴訟程序?qū)徖肀景浮?/p>

    有關(guān)專家表示，連續(xù)3年有預(yù)謀、有組織、系統(tǒng)性實(shí)施財(cái)務(wù)造假約300億元，康美藥業(yè)涉案金額巨大，持續(xù)時(shí)間長(zhǎng)，性質(zhì)特別嚴(yán)重，社會(huì)影響惡劣，踐踏法治，對(duì)市場(chǎng)和投資者毫無敬畏之心，嚴(yán)重?fù)p害了投資者的合法權(quán)益，嚴(yán)重破壞資本市場(chǎng)健康生態(tài)。

    在此之前，證監(jiān)會(huì)對(duì)康美藥業(yè)造假的“幫兇”正中珠江會(huì)計(jì)師事務(wù)所進(jìn)行了處罰，責(zé)令其改正，并沒收業(yè)務(wù)收入1425萬元，罰款4275萬元，共計(jì)罰沒5700萬。對(duì)三年造假年報(bào)的審計(jì)簽字注冊(cè)會(huì)計(jì)師楊文蔚、張靜璃罰款10萬元、劉清罰款3萬元，項(xiàng)目經(jīng)理蘇創(chuàng)升也被罰款10萬元。

    此外，證監(jiān)會(huì)3月19日還發(fā)布了市場(chǎng)禁入決定書，上述4人，除了劉清均被市場(chǎng)禁入，其中兩名簽字注冊(cè)會(huì)計(jì)師禁入5年，項(xiàng)目經(jīng)理禁入10年。

    上海久誠(chéng)律師事務(wù)所律師許峰認(rèn)為，康美藥業(yè)特別代表人訴訟案將成為中國(guó)資本市場(chǎng)標(biāo)志性事件，將有效震懾、遏制欺詐發(fā)行、財(cái)務(wù)造假等資本市場(chǎng)違法犯罪行為。

    在我國(guó)資本市場(chǎng)實(shí)施證券糾紛特別代表人訴訟，是深入貫徹落實(shí)黨中央和國(guó)務(wù)院關(guān)于對(duì)資本市場(chǎng)違法犯罪行為“零容忍”精神的重要舉措。正如證監(jiān)會(huì)有關(guān)負(fù)責(zé)人所表示的，此舉有利于通過司法制度創(chuàng)新帶動(dòng)金融市場(chǎng)生態(tài)改善和社會(huì)治理效能提升；有利于彌補(bǔ)證券民事賠償救濟(jì)乏力的基礎(chǔ)制度短板，與行政、刑事責(zé)任追究機(jī)制形成立體化的制度合力，共同為全面深化資本市場(chǎng)改革特別是注冊(cè)制改革提供強(qiáng)有力的司法保障；有利于受損的中小投資者得到公平、高效的賠償。