華儀電氣違規(guī)擔保被隱瞞兩年半 近22億資金“黑洞”重壓股價跌停

    一份不期而至的違規(guī)擔保、資金占用公告，恰如一聲平地驚雷，毫無懸念將華儀電氣（600290.SH）打趴在跌停板上。

    11月25日，華儀電氣開盤即告跌停，報收3.43元/股，不僅開創(chuàng)了其今年以來第一個“干凈利索”跌停板記錄，而且股價進入了階段新低。

    華儀電氣遭遇投資者用腳投票，一方面是突然曝出存在違規(guī)擔保、控股股東資金占用等資金黑洞，另一方面其自身亦出現(xiàn)了對外擔保逾期情況。

    兩年半前就發(fā)生違規(guī)擔保

    華儀電氣被遮掩的違規(guī)問題由來已久。

    根據(jù)11月25日公告，經(jīng)華儀電氣近日自查，華儀電氣及全資子公司浙江華儀和華儀風能存在未履行程序的違規(guī)擔保情況，違規(guī)擔保金額為92590萬元，占公司最近一期經(jīng)審計凈資產(chǎn)的22.75%。

    其中，違規(guī)為控股股東華儀集團及其關(guān)聯(lián)方的擔保金額為49350萬元，占華儀電氣最近一期經(jīng)審計凈資產(chǎn)的12.13%；違規(guī)為其他第三方的擔保金額為43240萬元，占華儀電氣最近一期經(jīng)審計凈資產(chǎn)的10.62%。

    通過公告羅列的情況進行統(tǒng)計，華儀電氣上述違規(guī)擔保多達20筆，債權(quán)人有融資租賃企業(yè)、商業(yè)保理公司，也有銀行和信托公司。

    更有甚者，華儀電氣上述違規(guī)擔保發(fā)生以來，至今最長的已經(jīng)超過兩年半時間。公告顯示，其第一筆違規(guī)擔保的擔保起始日為2017年5月22日。

    除了數(shù)額龐大的違規(guī)擔保，華儀電氣控股股東還存在大量資金占用。

    公告稱，截至2019年9月30日，華儀電氣累計發(fā)生關(guān)聯(lián)方資金占用22.12億元，累計歸還11.55億元，關(guān)聯(lián)方資金占用余額合計10.57億元。

    但華儀電氣沒有披露資金被占用的起始時間。

    不過，控股股東不久前還在繼續(xù)占用華儀電氣資金。公告表示，今年10月1日以來至今，關(guān)聯(lián)方資金占用100萬元，期間未歸還。

    而截至目前，華儀電氣關(guān)聯(lián)方資金占用余額合計為10.58億元，占公司最近一期經(jīng)審計凈資產(chǎn)的26%。

    另外，華儀電氣經(jīng)董事會審議并報股東大會審議批準的58968萬元對外擔保，其中21400萬元已出現(xiàn)逾期，占公司最近一期經(jīng)審計凈資產(chǎn)的5.26%，并且部分已經(jīng)涉訴。

    統(tǒng)計表明，華儀電氣上述違規(guī)擔保、資金占用余額及逾期對外擔保，合計為21.979億元，占其截至今年9月末凈資產(chǎn)的53.86%。

    而截至11月25日收盤，華儀電氣的市值為26.068億元，上述21.979億元違規(guī)擔保、資金占用余額及逾期對外擔保，是其市值的84.31%。

    大股東凍結(jié)股票超過持股數(shù)

    華儀電氣突然爆雷，投資者措手不及，監(jiān)管部門更感訝異。

    上交所緊急下發(fā)的監(jiān)管工作函指出，其曾于2016年、2017年與2018年向華儀電氣發(fā)出年報事后審核意見函及相關(guān)問詢函，反復要求華儀電氣及董監(jiān)高、會計師等核查公司控股股東資信情況、公司業(yè)務(wù)情況，款項收回情況、對外投資情況等，并要求充分評估關(guān)聯(lián)擔保的風險，但相關(guān)回復內(nèi)容與公司本次自查情況出現(xiàn)重大反差。

    因此，上交所要求華儀電氣及董監(jiān)高、會計師等明確前期是否勤勉落實監(jiān)管函件各項核查要求，提供相關(guān)證據(jù)，并說明前期意見與本次自查披露情況嚴重偏差的原因。

    不過，華儀電氣控股股東華儀集團表示，在一個月內(nèi)解決上市公司違規(guī)對外擔保和資金占用的問題。

    但華儀集團已是自身難保。

    11月23日公告顯示，華儀集團持有占華儀電氣30.83%的23428.38萬股，但處于質(zhì)押狀態(tài)的股份數(shù)量為23427.52萬股，占其持有公司股份總數(shù)的99.9963%；處于凍結(jié)狀態(tài)的股份數(shù)量為23428.38萬股，占其持股總數(shù)的100%；累計輪候凍結(jié)數(shù)為29756.75萬股，占其持有公司股份總數(shù)的127.01%。

    此前公告還表明，華儀集團今年一季度發(fā)生虧損693.5萬元，截至今年3月末的負債總額為190597.8萬元，其中銀行貸款106201.3萬元。

    面對危機，華儀電氣表示，其違規(guī)擔保系控股股東華儀集團在未經(jīng)上市公司董事會、股東大會審議同意的情況下擅自提供，公司亦未予以追認，公司將積極應(yīng)對，主張上述違規(guī)擔保對公司不發(fā)生效力。

    此說法亦有法律支持。

    最高法前不久發(fā)布的《全國法院民商事審判工作會議紀要》，對上市公司違規(guī)擔保做出了認定，即“上市公司大股東或董事長等關(guān)鍵少數(shù)在未履行董事會或股東大會決策程序、未公告的情況下，私自以上市公司名義進行的對外擔保將不受法律保護”。

    但除了違規(guī)擔保，控股股東華儀集團還占用華儀電氣10.58億元，以及華儀電氣自身還有58968萬元對外擔保，都是懸在頭頂?shù)倪_摩克利斯之劍。