今年以來55家公司被證監(jiān)會立案調(diào)查 多數(shù)涉嫌信息披露違法違規(guī)

    數(shù)據(jù)顯示，2019年以來，共有55家上市公司遭證監(jiān)會立案調(diào)查，數(shù)量創(chuàng)近10年新高。其中，24家是被實施退市風(fēng)險警示和其他風(fēng)險警示的*ST類和ST類公司。多數(shù)被立案調(diào)查的公司股價創(chuàng)上市后歷史新低，4家公司立案調(diào)查后目前已經(jīng)退市或進入退市整理期。這些公司被立案調(diào)查多數(shù)涉嫌信息披露違法違規(guī)。

    被立案調(diào)查數(shù)量創(chuàng)新高

    統(tǒng)計數(shù)據(jù)顯示，包括今年以來的55家公司，2009年以來共有114家A股公司被中國證監(jiān)會立案調(diào)查。其中，2018年涉及23家上市公司，其他年份均不足10家。

    中國證券報記者梳理發(fā)現(xiàn)，上述被中國證監(jiān)會立案調(diào)查的55家公司中，24家是已經(jīng)被相關(guān)交易所實施了退市風(fēng)險警示和其他風(fēng)險警示的*ST類和ST類上市公司。這些公司在2019年之前，就出現(xiàn)了信息披露、經(jīng)營、財務(wù)等方面的重大問題，不少公司2018年度被會計師事務(wù)所出具了無法表示意見審計報告。

    以*ST東網(wǎng)為例，公司近日披露了立案調(diào)查進展暨風(fēng)險提示公告。公司表示，生產(chǎn)經(jīng)營情況基本正常，公司尚未收到立案調(diào)查事項的結(jié)論性意見或者相關(guān)進展文件。根據(jù)相關(guān)規(guī)定，如公司因此受到中國證監(jiān)會的行政處罰，且違法行為屬于《深圳證券交易所上市公司重大違法強制退市實施辦法》規(guī)定的重大違法強制退市情形的，公司股票交易將被實行退市風(fēng)險警示，實行退市風(fēng)險警示三十個交易日期限屆滿后次一交易日，公司股票將被停牌，深圳證券交易所在停牌后的十五個交易日內(nèi)作出是否暫停公司股票上市的決定，并在公司股票暫停上市起六個月期限滿后的十五個交易日內(nèi)作出是否終止上市的決定。

    *ST東網(wǎng)因2017年度、2018年度連續(xù)兩個會計年度經(jīng)審計的凈利潤為負值，且被會計師事務(wù)所出具了無法表示意見的審計報告，公司股票已經(jīng)被交易所實施退市風(fēng)險警示。

    值得注意的是，退市大控、華澤退、長生退、雛鷹退4家公司已經(jīng)退市或進入退市整理期。這些公司被立案調(diào)查后，股價都出現(xiàn)大幅下跌。

    多數(shù)被立案調(diào)查的公司股價創(chuàng)上市后歷史新低。以林州重機為例，公司11月21日晚間公告，公司于2019年11月20日收到中國證監(jiān)會下發(fā)的《調(diào)查通知書》。因公司涉嫌信息披露違反證券法律法規(guī)，根據(jù)有關(guān)規(guī)定，中國證監(jiān)會決定對公司立案調(diào)查。11月22日，公司股價跌停。截至11月25日收盤，公司股價收報2.6元/股，創(chuàng)歷史新低。

    不少公司控股股東、實際控制人所持股票被司法凍結(jié)。以退市大控為例，公司11月22日晚公告稱，沈陽市中級人民法院同意將其首封的公司控股股東長富瑞華持有的公司2億股限售股移送大連市中級人民法院執(zhí)行，后續(xù)查封、凍結(jié)工作由大連市中級人民法院執(zhí)行。同時，長富瑞華所持公司2億股股票被司法凍結(jié)，凍結(jié)期限為3年，自2019年11月21日至2022年11月20日。

    信息披露違規(guī)成“重災(zāi)區(qū)”

    上述55家被立案調(diào)查的公司中，多數(shù)涉嫌信息披露違法違規(guī)。不少公司披露原因時，措辭含糊、籠統(tǒng)，并不披露具體原因；而披露了調(diào)查結(jié)果的公司，多數(shù)涉及財務(wù)數(shù)據(jù)造假、喪失持續(xù)經(jīng)營能力、涉及重大訴訟、關(guān)聯(lián)交易、股東非法侵占等重大問題。

    有的公司涉及多項未披露事項。以ST銀河為例，根據(jù)中國證監(jiān)會調(diào)查，公司未按規(guī)定披露關(guān)聯(lián)方非經(jīng)營性占用資金的關(guān)聯(lián)交易、未按照規(guī)定披露為關(guān)聯(lián)方提供擔(dān)保、未按規(guī)定披露重大訴訟、未按規(guī)定披露銀河集團所持銀河生物股份被司法凍結(jié)。公司表示，涉嫌信息披露違法違規(guī)案已由中國證監(jiān)會廣西監(jiān)管局調(diào)查完畢，中國證監(jiān)會廣西監(jiān)管局依法擬對相關(guān)當(dāng)事人作出行政處罰。

    有的公司被立案調(diào)查的原因和未披露2018年年報有關(guān)。以華澤退為例，公司因2015年、2016年、2017年連續(xù)三個會計年度經(jīng)審計的凈利潤為負值，2016年、2017年連續(xù)兩個會計年度的財務(wù)會計報告被出具無法表示意見的審計報告，公司股票自2018年7月13日起暫停上市。公司未能在2019年4月30日前披露暫停上市后的首個年度報告。公司于2019年5月10日收到中國證監(jiān)會《調(diào)查通知書》。2019年5月17日，公司收到深圳證券交易所《關(guān)于公司股票終止上市的決定》。目前公司已經(jīng)完成A股退市工作。

    科迪乳業(yè)等公司涉嫌違法違規(guī)。根據(jù)公告，公司于2019年8月16日收到立案調(diào)查通知書，因公司涉嫌違法違規(guī)，根據(jù)《證券法》的有關(guān)規(guī)定，中國證券監(jiān)督管理委員會決定對公司立案調(diào)查。隨后，公司收到深交所下發(fā)的關(guān)注函，要求對政府部門幫助科迪集團紓解股票質(zhì)押風(fēng)險、媒體報道涉及的停產(chǎn)及拖欠員工工資與社保問題、公司與科迪集團、科迪速凍是否被法院列為失信被執(zhí)行人等問題詳細說明。科迪乳業(yè)回復(fù)問詢函時表示，科迪集團與許建國借貸糾紛案件，涉訴金額1300萬元。2019年，科迪集團、科迪速凍、科迪乳業(yè)被列為失信被執(zhí)行人。目前，雙方正在協(xié)商和解，本案有望近期結(jié)束。

    交易所頻發(fā)關(guān)注函

    數(shù)據(jù)顯示，另有1653家上市公司因涉嫌重大違規(guī)事項，收到交易所下發(fā)的關(guān)注函和問詢函。有的公司收到了行政處罰函。從公告內(nèi)容看，這些公司涉嫌不同程度的違法違規(guī)行為。值得注意的是，這一數(shù)量也創(chuàng)下近年來新高。其中，未依法履行其他職責(zé)、未及時披露公司重大事項、存在信息披露虛假或嚴(yán)重誤導(dǎo)性陳述是主要原因。

    以恒信東方為例，公司11月25日收到深交所下發(fā)的監(jiān)管函顯示，公司于2019年11月8日披露《關(guān)于確認關(guān)聯(lián)交易的公告》，原董事和晶曾于2017年3月6日至2019年6月11日期間擔(dān)任中科北影的董事，公司全資子公司北京中科盤古科技發(fā)展有限公司與中科北影累計發(fā)生關(guān)聯(lián)交易5110萬元。其中，2018年3月5日至2018年11月1日期間與中科北影發(fā)生關(guān)聯(lián)交易4870萬元，公司未及時對上述關(guān)聯(lián)交易履行審議程序和信息披露義務(wù)。

    東北證券研究總監(jiān)付立春對中國證券報記者表示，違規(guī)被調(diào)查、處罰公司數(shù)量大幅增加，說明提高上市公司質(zhì)量已經(jīng)成為監(jiān)管層的目標(biāo)，對上市公司存在的潛在風(fēng)險加大了查處力度。在這種環(huán)境下，上市公司持續(xù)經(jīng)營能力、財務(wù)規(guī)范性、信息披露完整性和持續(xù)性、融資資金規(guī)范性及合法性等方面水平都要提高。上市公司要專注主業(yè)，提高適應(yīng)資本市場的能力，才能在目前的監(jiān)管環(huán)境下尋求更好的發(fā)展。前海開源基金首席經(jīng)濟學(xué)家楊德龍則對中國證券報記者表示，上述現(xiàn)象反映“嚴(yán)監(jiān)管”是目前的原則，也是監(jiān)管的趨勢，通過“嚴(yán)監(jiān)管”更好地保護中小投資者利益。