財政部修改商業(yè)保險公司績效評價辦法

    7月12日，財政部發(fā)布《商業(yè)保險公司績效評價辦法》（下稱《辦法》），自印發(fā)之日起施行。在指標(biāo)體系的設(shè)置上，《辦法》從改革前的盈利能力、經(jīng)營增長、資產(chǎn)質(zhì)量、償付能力四類指標(biāo)，調(diào)整為改革后的服務(wù)國家發(fā)展目標(biāo)和實體經(jīng)濟(jì)、發(fā)展質(zhì)量、風(fēng)險防控、經(jīng)營效益四類，每類權(quán)重均為25%。

    金融企業(yè)績效評價制度建立于2009年，2016年曾進(jìn)行修訂。不過，財政部有關(guān)負(fù)責(zé)人指出，隨著我國經(jīng)濟(jì)社會進(jìn)入新發(fā)展階段，黨中央、國務(wù)院對金融工作提出了新的要求，現(xiàn)行金融企業(yè)績效評價制度在引導(dǎo)和推動金融企業(yè)服務(wù)實體經(jīng)濟(jì)、防控金融風(fēng)險、深化金融改革方面仍存在一定差距，對貫徹新發(fā)展理念、構(gòu)建新發(fā)展格局、實現(xiàn)高質(zhì)量發(fā)展的引導(dǎo)和激勵仍顯不足，在指標(biāo)體系設(shè)置上對不同類型金融企業(yè)的差異化定位特點(diǎn)體現(xiàn)的也不夠。

    前述負(fù)責(zé)人指出，通過本次修改，旨在建立適應(yīng)商業(yè)保險公司定位特點(diǎn)的新型績效評價制度，進(jìn)一步發(fā)揮市場機(jī)制作用，引導(dǎo)“保險姓保”有效服務(wù)國家戰(zhàn)略、有效貫徹落實國家宏觀政策，推動商業(yè)保險公司堅守保險保障本源，堅持長期投資和價值投資理念，更好服務(wù)實體經(jīng)濟(jì)、增進(jìn)民生福祉、防控經(jīng)營風(fēng)險，為商業(yè)保險公司穩(wěn)健運(yùn)行、高質(zhì)量發(fā)展和服務(wù)實體經(jīng)濟(jì)提供保障支撐。

    在具體指標(biāo)設(shè)置上，《辦法》一方面在服務(wù)國家發(fā)展目標(biāo)和實體經(jīng)濟(jì)考核維度中，設(shè)置社會保障類保險、農(nóng)業(yè)保險、綠色保險、戰(zhàn)略性新興產(chǎn)業(yè)保險等特色考核指標(biāo)，立足于保險保障本源，激勵商業(yè)保險公司更加有效響應(yīng)國家宏觀政策，更好發(fā)揮經(jīng)濟(jì)“減震器”和社會“穩(wěn)定器”作用。

    另一方面，在發(fā)展質(zhì)量和風(fēng)險防控維度中，設(shè)置綜合償付能力充足率、風(fēng)險綜合評級、綜合費(fèi)用利潤率、綜合賠付率等特色考核指標(biāo)，引導(dǎo)商業(yè)保險公司更加注重防控經(jīng)營風(fēng)險，不斷提高經(jīng)營效率。各單項指標(biāo)權(quán)重依據(jù)重要性和引導(dǎo)功能確定，可適時根據(jù)國家宏觀政策、實體經(jīng)濟(jì)需求、金融發(fā)展趨勢等進(jìn)行動態(tài)調(diào)整。

    據(jù)前述負(fù)責(zé)人介紹，《辦法》對商業(yè)保險公司績效評價制度進(jìn)行了優(yōu)化完善，主要體現(xiàn)在以下五個“更加突出”：

    一是評價導(dǎo)向更加突出服務(wù)國家宏觀戰(zhàn)略、服務(wù)實體經(jīng)濟(jì)、服務(wù)社會民生等綜合經(jīng)濟(jì)效益和社會貢獻(xiàn)。新增服務(wù)國家發(fā)展目標(biāo)和實體經(jīng)濟(jì)評價維度，包括服務(wù)社會民生、“三農(nóng)”、生態(tài)文明建設(shè)、戰(zhàn)略性新興產(chǎn)業(yè)以及保險資金運(yùn)用投資實體經(jīng)濟(jì)特定領(lǐng)域等指標(biāo)，促進(jìn)商業(yè)保險公司更好服務(wù)共同富裕、鄉(xiāng)村振興、碳達(dá)峰碳中和、科技創(chuàng)新等國家重大發(fā)展戰(zhàn)略，更加有效響應(yīng)國家宏觀政策。

    二是評價理念更加突出高質(zhì)量發(fā)展。建立發(fā)展質(zhì)量評價維度，引入經(jīng)濟(jì)增加值率、綜合費(fèi)用利潤率、人工成本利潤率、人均凈利潤、人均上繳利稅等指標(biāo)，引導(dǎo)商業(yè)保險公司加快轉(zhuǎn)變發(fā)展理念和發(fā)展方式，加大自主創(chuàng)新力度，提升投入產(chǎn)出效率和價值創(chuàng)造能力。

    三是評價方法更加突出行業(yè)、歷史、監(jiān)管等多角度統(tǒng)籌的綜合評價。根據(jù)商業(yè)保險公司績效評價指標(biāo)特性，合理選用適當(dāng)?shù)膯我换蚓C合評價方法，既鼓勵行業(yè)領(lǐng)先，也鼓勵自我超越，既合理考慮監(jiān)管目標(biāo)，又按照市場原則，考慮正常的出資人回報和股東關(guān)切。

    四是評價加減分事項更加突出強(qiáng)化合規(guī)，“獎優(yōu)罰劣”。將原有農(nóng)業(yè)保險加分事項納入服務(wù)實體經(jīng)濟(jì)評價指標(biāo)體系中，并提高權(quán)重。同時，合理設(shè)定負(fù)面清單范圍，突出對企業(yè)違規(guī)事項的降級扣分，新增發(fā)生風(fēng)險事件和數(shù)據(jù)失真評價降級，以及違規(guī)受罰、無序設(shè)立子公司等扣分事項。

    五是評價結(jié)果運(yùn)用更加突出與高管薪酬、企業(yè)工資總額、領(lǐng)導(dǎo)班子考核等重要事項掛鉤。

    前述負(fù)責(zé)人還表示，除商業(yè)銀行、商業(yè)保險公司外，證券公司、金融資產(chǎn)管理公司、金融控股公司等其他商業(yè)性金融企業(yè)的績效評價制度，目前已啟動研究完善工作，待成熟后另行印發(fā)實施，在新的辦法實施前，繼續(xù)執(zhí)行《金融企業(yè)績效評價辦法》。