銀保監(jiān)會(huì)：重點(diǎn)防范向股東及其關(guān)聯(lián)方利益輸送

    證券時(shí)報(bào)記者 王君暉

    為進(jìn)一步加強(qiáng)關(guān)聯(lián)交易監(jiān)管，規(guī)范銀行保險(xiǎn)機(jī)構(gòu)關(guān)聯(lián)交易行為，防范利益輸送風(fēng)險(xiǎn)，銀保監(jiān)會(huì)起草了《銀行保險(xiǎn)機(jī)構(gòu)關(guān)聯(lián)交易管理辦法》。自2022年3月1日起施行。

    《辦法》共七章六十八條，包括總則、關(guān)聯(lián)方、關(guān)聯(lián)交易、關(guān)聯(lián)交易的內(nèi)部管理、報(bào)告和披露、監(jiān)督管理、附則等。要求銀行保險(xiǎn)機(jī)構(gòu)應(yīng)當(dāng)維護(hù)公司經(jīng)營(yíng)獨(dú)立性，提高市場(chǎng)競(jìng)爭(zhēng)力，控制關(guān)聯(lián)交易的數(shù)量和規(guī)模，重點(diǎn)防范向股東及其關(guān)聯(lián)方進(jìn)行利益輸送風(fēng)險(xiǎn)，避免多層嵌套等復(fù)雜安排。對(duì)通過(guò)復(fù)雜交易結(jié)構(gòu)或借助通道業(yè)務(wù)向關(guān)聯(lián)方進(jìn)行利益輸送、規(guī)避監(jiān)管等違規(guī)行為，設(shè)置禁止性規(guī)定，要求機(jī)構(gòu)按照實(shí)質(zhì)重于形式和穿透監(jiān)管原則，優(yōu)化關(guān)聯(lián)方和關(guān)聯(lián)交易識(shí)別，加強(qiáng)對(duì)表外、資管、同業(yè)等重點(diǎn)領(lǐng)域關(guān)聯(lián)交易管理。

    在關(guān)聯(lián)方認(rèn)定方面，《辦法》采取直接認(rèn)定和實(shí)質(zhì)重于形式認(rèn)定相結(jié)合的方式，合理界定關(guān)聯(lián)方范圍，層層穿透認(rèn)定關(guān)聯(lián)方。根據(jù)重要性和風(fēng)險(xiǎn)大小，對(duì)關(guān)鍵關(guān)聯(lián)方采取直接認(rèn)定方式，主要股東向上穿透至控股股東、實(shí)際控制人，向下穿透至其控制的法人，重點(diǎn)防范向股東輸送利益風(fēng)險(xiǎn)。同時(shí)，將子公司納入關(guān)聯(lián)方，防范借道子公司進(jìn)行利益輸送風(fēng)險(xiǎn)。將有關(guān)聯(lián)關(guān)系的商業(yè)銀行納入關(guān)聯(lián)方，防范大股東通過(guò)隱性持股多家銀行股份，套取銀行資金的風(fēng)險(xiǎn)。

    《辦法》在管理機(jī)制、穿透識(shí)別、資金來(lái)源與流向、動(dòng)態(tài)評(píng)估等方面提出了具體要求，全面加強(qiáng)銀行保險(xiǎn)機(jī)構(gòu)關(guān)聯(lián)交易管理。針對(duì)管理中面臨的關(guān)聯(lián)關(guān)系隱蔽，關(guān)聯(lián)交易結(jié)構(gòu)復(fù)雜，規(guī)避監(jiān)管手段多樣等問(wèn)題，要求機(jī)構(gòu)主動(dòng)穿透識(shí)別關(guān)聯(lián)交易，動(dòng)態(tài)監(jiān)測(cè)交易資金來(lái)源和流向，及時(shí)掌握基礎(chǔ)資產(chǎn)狀況，動(dòng)態(tài)評(píng)估對(duì)風(fēng)險(xiǎn)暴露和資本占用的影響程度，建立有效的關(guān)聯(lián)交易風(fēng)險(xiǎn)控制機(jī)制，及時(shí)調(diào)整經(jīng)營(yíng)行為。強(qiáng)化機(jī)構(gòu)對(duì)子公司的關(guān)聯(lián)交易風(fēng)險(xiǎn)管控，要求機(jī)構(gòu)明確管理機(jī)制，對(duì)其控股子公司與機(jī)構(gòu)關(guān)聯(lián)方發(fā)生的關(guān)聯(lián)交易事項(xiàng)進(jìn)行管理，明確管理機(jī)制，加強(qiáng)風(fēng)險(xiǎn)管控。提高關(guān)聯(lián)交易管理信息化水平，機(jī)構(gòu)在通過(guò)關(guān)聯(lián)交易監(jiān)管相關(guān)信息系統(tǒng)向監(jiān)管部門(mén)報(bào)送數(shù)據(jù)的同時(shí)，要加強(qiáng)自身信息化建設(shè)，強(qiáng)化大數(shù)據(jù)管理能力。