本報(bào)記者 昌校宇
11月26日,首場(chǎng)北交所上市委會(huì)議審議結(jié)果出爐:威博液壓符合發(fā)行條件、上市條件和信息披露要求。這是北交所上市委履職后審議的第一個(gè)項(xiàng)目。威博液壓則成為北交所設(shè)立以來(lái),首家按照注冊(cè)制路徑謀求公開(kāi)上市的公司。另?yè)?jù)北交所官網(wǎng)發(fā)布的公告,北交所上市委定于12月3日上午召開(kāi)2021年第二次審議會(huì)議,審議滬江材料公開(kāi)發(fā)行及在北交所上市的申請(qǐng)。
威博液壓的審議意見(jiàn)顯示,北交所上市委特別要求威博液壓補(bǔ)充兩方面說(shuō)明:第一,詳細(xì)說(shuō)明并補(bǔ)充披露政府補(bǔ)助項(xiàng)目驗(yàn)收標(biāo)準(zhǔn),威博液壓政府補(bǔ)助是否存在被收回風(fēng)險(xiǎn),如政府補(bǔ)助被收回,發(fā)行人的應(yīng)對(duì)措施;第二,結(jié)合項(xiàng)目進(jìn)度、轉(zhuǎn)固及驗(yàn)收情況,補(bǔ)充披露遞延收益的具體后續(xù)處理方法。
除了威博液壓成為北交所首家“過(guò)會(huì)”企業(yè),市場(chǎng)更為關(guān)注北交所上市委將如何給首家過(guò)會(huì)企業(yè)設(shè)置“考題”?據(jù)記者了解,首場(chǎng)北交所上市委審議會(huì)議主要就“政府補(bǔ)助”和“經(jīng)銷”兩方面提出了問(wèn)詢。
涉及“政府補(bǔ)助”方面主要有5個(gè)問(wèn)題。其中,北交所上市委指出,威博液壓本次募集資金的投資與此前3093萬(wàn)元的政府補(bǔ)助直接相關(guān),要求公司說(shuō)明如果屆時(shí)政府補(bǔ)助項(xiàng)目驗(yàn)收不通過(guò),是否影響項(xiàng)目的后期建設(shè)。而威博液壓相關(guān)政府補(bǔ)助項(xiàng)目的中介費(fèi)用556.74萬(wàn)元在2021年1月份至6月份分批支付,北交所上市委要求公司說(shuō)明該筆中介費(fèi)的會(huì)計(jì)處理方式,以及是否影響公司2021年利潤(rùn)。3093萬(wàn)元的政府補(bǔ)助目前在遞延收益科目核算,未來(lái)是否會(huì)確認(rèn)為公司的損益。此外,威博液壓政府補(bǔ)助預(yù)算內(nèi)資金的投入方式、咨詢服務(wù)費(fèi)等是否存在利益輸送、商業(yè)賄賂等情形也被北交所上市委問(wèn)及。
涉及“經(jīng)銷”方面主要有2個(gè)問(wèn)題。其中,申報(bào)文件顯示,上海森優(yōu)機(jī)械設(shè)備廠代泰興森博向威博液壓采購(gòu)部分產(chǎn)品,原因?yàn)檠娱L(zhǎng)泰興森博的回款周期,同時(shí)降低上海森優(yōu)的貼現(xiàn)成本。而上海森優(yōu)是注冊(cè)資本為10萬(wàn)元的小微企業(yè),上海森優(yōu)用于支付的票據(jù)類型、金額以及第三方回款情況均被北交所上市委要求補(bǔ)充說(shuō)明。
另外,威博液壓報(bào)告期內(nèi)唯一經(jīng)銷商泰興森博實(shí)際控制人白春華為發(fā)行人前員工,且泰興森博僅銷售發(fā)行人產(chǎn)品。據(jù)此,北交所上市委要求威博液壓說(shuō)明,采用這種經(jīng)營(yíng)模式的合理性,公司今后是否以及如何擴(kuò)大經(jīng)銷商隊(duì)伍,是否存在通過(guò)該經(jīng)銷商為公司代墊費(fèi)用的情形,公司未將泰興森博收購(gòu)為子公司或辦事處并直接銷售的原因,關(guān)聯(lián)方上海森優(yōu)代采購(gòu)并平價(jià)銷售給泰興森博是否具有商業(yè)合理性,泰興森博是否存在股權(quán)代持情況,報(bào)告期內(nèi)泰興森博的盈利情況。
根據(jù)北交所發(fā)行上市審核規(guī)則相關(guān)要求,擬上市企業(yè)在經(jīng)過(guò)上市委審議流程后,還需經(jīng)報(bào)送審核意見(jiàn)、證監(jiān)會(huì)注冊(cè),方可發(fā)行上市。若證監(jiān)會(huì)同意注冊(cè),這將是注冊(cè)制在北交所的第一次真正落地。
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