證監(jiān)會：嚴厲查處財務(wù)造假 形成合力凈化市場生態(tài)

    證券時報記者 程丹

    中國證監(jiān)會昨日通報了首批適用新《證券法》財務(wù)造假案件處罰情況，證監(jiān)會處罰委辦公室副主任董文媛表示，將嚴厲查處財務(wù)造假等惡性違法行為，堅決追究相關(guān)機構(gòu)和人員的違法責(zé)任，綜合運用行政執(zhí)法、民事追償和刑事懲戒的立體式追責(zé)體系，形成依法打擊證券違法活動的合力，維護市場“三公”秩序，凈化市場生態(tài)，促進資本市場平穩(wěn)健康發(fā)展。

    上市公司財務(wù)造假是證券市場的“毒瘤”，嚴重破壞市場運行基礎(chǔ)，侵害投資者利益，始終是證監(jiān)會監(jiān)管執(zhí)法重點。近年來，證監(jiān)會持續(xù)加大對財務(wù)造假、操縱市場等惡性違法案件的查處力度，堅決落實新《證券法》各項要求，切實提升資本市場違法違規(guī)成本，強化監(jiān)管執(zhí)法震懾。近日，首批適用新《證券法》懲處財務(wù)造假惡性案件已進入事先告知階段或作出行政處罰決定，包括宜華生活、廣東榕泰、中潛股份案，最高擬處以近4000萬元罰款。

    董文媛介紹，上述三宗案件呈現(xiàn)以下特征：長期系統(tǒng)性財務(wù)造假，涉案金額巨大，持續(xù)時間長，最長跨度4年；實際控制人核心決策、組織實施，主觀惡性明顯；造假手段復(fù)雜隱蔽，形式不斷翻新，利用新型或復(fù)雜金融工具、跨境業(yè)務(wù)達成造假目的；財務(wù)造假伴生未按規(guī)定披露重大信息等其他違法違規(guī)行為。前述部分案件，造假比例高，情節(jié)嚴重，影響極為惡劣。證監(jiān)會堅決用好新《證券法》利劍，用重典、出重拳，維護市場信心，保護投資者合法權(quán)益，秉持三大執(zhí)法理念，一是對于證據(jù)充分、違法事實清楚的案件，從嚴重處，一抓到底，打則“痛擊筋骨”，絕不“撓癢癢”，該批案件均處千萬元以上重罰，責(zé)任人百萬元以上，讓違法者“知疼”，不敢“再犯”；二是抓“關(guān)鍵少數(shù)”，精準打擊，區(qū)分責(zé)任，區(qū)分情節(jié)，該批案件較為明顯的特點，即嚴辦首惡，對實際控制人施以重罰及終身市場禁入；三是構(gòu)建立體追責(zé)體系，涉嫌犯罪，堅決移送，絕不姑息，讓違法者在行政處罰、刑事打擊、民事賠償中承擔(dān)應(yīng)有的責(zé)任。除已作出行政處罰決定的廣東榕泰案外，該批案件均已告知，證監(jiān)會將嚴格依法定程序從快處理該批案件。

    董文媛指出，證監(jiān)會將認真貫徹中辦、國辦發(fā)布的《關(guān)于依法從嚴打擊證券違法活動的意見》，全面落實“零容忍”的工作方針，用足用好相關(guān)法律賦予的職責(zé)，嚴厲查處財務(wù)造假等惡性違法行為，堅決追究相關(guān)機構(gòu)和人員的違法責(zé)任，綜合運用行政執(zhí)法、民事追償和刑事懲戒的立體式追責(zé)體系，形成依法打擊證券違法活動的合力，維護市場“三公”秩序，凈化市場生態(tài)，促進資本市場平穩(wěn)健康發(fā)展。