證監(jiān)會：正修訂上市公司信息披露管理辦法 壓實董監(jiān)高等相關主體責任

    本報記者 吳曉璐

    10月23日，證監(jiān)會新聞發(fā)言人高莉表示，證監(jiān)會正在修訂《上市公司信息披露管理辦法》。信息披露是上市公司的基本法定義務。在信息披露制度方面，經(jīng)過二十多年的發(fā)展，我國已經(jīng)初步建立了涵蓋法律、行政法規(guī)、部門規(guī)章、規(guī)范性文件和自律性規(guī)則等在內(nèi)的較為完善的多層次信息披露規(guī)則體系。

    高莉表示，為落實新證券法，進一步完善信息披露制度，證監(jiān)會正在修訂《上市公司信息披露管理辦法》，將進一步完善簡明清晰、通俗易懂等原則規(guī)定，鼓勵自愿性披露，完善臨時報告事項，壓實董監(jiān)高等相關主體的責任等。同時統(tǒng)籌滬深證券交易所對《股票上市規(guī)則》進行對照梳理，將以投資者需求為完善信息披露導向，持續(xù)優(yōu)化分行業(yè)信息披露指引，完善定期報告等編報規(guī)則，增強監(jiān)管規(guī)則的系統(tǒng)性、易理解性、可操作性，給投資者一個真實、透明的上市公司。

    另外，證監(jiān)會近日發(fā)布《監(jiān)管規(guī)則適用指引——機構類第2號》，明確了從事上市公司并購重組業(yè)務的財務顧問機構備案程序和有關監(jiān)管要求。

    高莉表示，財務顧問機構為上市公司收購、重大資產(chǎn)重組、合并、分立、分拆、股份回購、激勵事項等業(yè)務活動提供專業(yè)服務并出具專業(yè)意見。財務顧問機構的執(zhí)業(yè)質(zhì)量，直接關系到上市公司質(zhì)量和廣大投資者利益。從境外看，財務顧問業(yè)務在香港仍屬持牌業(yè)務；從境內(nèi)實踐看，上市公司收購、重大資產(chǎn)重組等重要業(yè)務均由證券公司承擔，部分股份回購、股權激勵等業(yè)務由證券投資咨詢機構提供，其他機構較少開展相關業(yè)務。

    “為保障財務顧問機構執(zhí)業(yè)質(zhì)量，維護投資者合法權益，結合市場實際，現(xiàn)階段考慮暫由具備相關展業(yè)經(jīng)驗的證券公司、證券投資咨詢機構開展上市公司財務顧問業(yè)務。”高莉表示，考慮到其他類型主體也提出了財務顧問機構備案意向，證券交易所、中國證券業(yè)協(xié)會等將對這些機構是否具備相應執(zhí)業(yè)能力進行評估，研究穩(wěn)步擴大展業(yè)機構范圍，確保財務顧問業(yè)務規(guī)范開展、風險可控。

    高莉表示，證券交易所結合上市公司并購重組、信息披露等日常監(jiān)管工作，強化對財務顧問機構及業(yè)務的自律監(jiān)管；引導上市公司及相關方從提高上市公司質(zhì)量、維護中小投資者利益角度出發(fā)，審慎選擇財務顧問機構。中國證券業(yè)協(xié)會研究將證券公司以外的其他財務顧問機構納入會員自律管理，指導相關機構規(guī)范運作。證監(jiān)會將強化財務顧問備案和事中事后監(jiān)管的有效銜接，嚴厲打擊相關違法違規(guī)行為。

    下一步，證監(jiān)會將在總結評估基礎上，適時修訂《上市公司并購重組財務顧問業(yè)務管理辦法》，指導交易所建立健全相關業(yè)務規(guī)則，做好財務顧問機構備案和業(yè)務監(jiān)管工作。