美國財(cái)政部稱“防范中國公司重大風(fēng)險(xiǎn)” 中國證監(jiān)會(huì)回應(yīng)

    問：近期美國財(cái)政部在其官網(wǎng)發(fā)布總統(tǒng)金融市場工作組《關(guān)于保護(hù)美國投資者防范中國公司重大風(fēng)險(xiǎn)的報(bào)告》，針對(duì)包括中國在內(nèi)的美國公眾公司會(huì)計(jì)監(jiān)督委員會(huì)（PCAOB）無法實(shí)施檢查的轄區(qū)，建議對(duì)來自這些轄區(qū)的公司提高上市門檻，加強(qiáng)信息披露要求，強(qiáng)化投資風(fēng)險(xiǎn)提示，并要求已在美上市公司最遲于2022年1月1日前滿足PCAOB開展檢查的相關(guān)要求。證監(jiān)會(huì)對(duì)此有何評(píng)論？

    答：我們注意到了美方相關(guān)報(bào)告。我們始終認(rèn)為在資本市場高度全球化的今天，加強(qiáng)上市公司信息披露監(jiān)管，提升審計(jì)師專業(yè)操守和執(zhí)業(yè)質(zhì)量，是保護(hù)投資者合法權(quán)益的重要手段，也是全球證券監(jiān)管機(jī)構(gòu)的共同責(zé)任，必須通過加強(qiáng)跨境監(jiān)管合作加以落實(shí)。因此，從雙方這些共同利益出發(fā)，開誠布公地開展對(duì)話與合作，才是解決問題的正道。

    事實(shí)上，雙方一直保持著溝通和互動(dòng)。自2019年以來，中方監(jiān)管部門多次就會(huì)計(jì)師事務(wù)所聯(lián)合檢查方案與美國證監(jiān)會(huì)（SEC）和美國公眾公司會(huì)計(jì)監(jiān)督委員會(huì)（PCAOB）進(jìn)行溝通，展示了充分的合作誠意。最近2020年8月4日，中方監(jiān)管部門根據(jù)美方的最新需求和想法向PCAOB發(fā)送了更新的方案建議。我們認(rèn)為，通過對(duì)話解決共同關(guān)心的問題是實(shí)現(xiàn)雙方共贏的唯一途徑，只有這樣，才能為全球資本市場健康有序運(yùn)行創(chuàng)造良好的環(huán)境。

    應(yīng)當(dāng)說明，中方從未禁止或阻止相關(guān)會(huì)計(jì)師事務(wù)所向境外監(jiān)管機(jī)構(gòu)提供審計(jì)工作底稿。正如美方報(bào)告中提及的，中國證券監(jiān)管機(jī)構(gòu)迄今已向美國證券監(jiān)管機(jī)構(gòu)提供了多家在美上市中國公司的審計(jì)工作底稿。我們認(rèn)為，中國法律法規(guī)要求的實(shí)質(zhì)是，審計(jì)工作底稿等信息交換應(yīng)通過監(jiān)管合作渠道進(jìn)行，這是符合國際慣例的通行做法。