年內(nèi)多家中介機構收證監(jiān)會罰單 專家表示中介機構需發(fā)揮監(jiān)督作用

    ■本報見習記者 宓迪

    今年以來，證監(jiān)會多次“點名”中介機構，談及中介機構能力建設。

    今年10月份，證監(jiān)會召開2019年度審計監(jiān)管工作培訓會。會議強調(diào)，會計師事務所作為資本市場重要的中介服務機構，提升執(zhí)業(yè)質(zhì)量和公信力，實現(xiàn)持續(xù)健康發(fā)展，需要營造良性的執(zhí)業(yè)生態(tài)。

    今年9月份，證監(jiān)會系統(tǒng)全面深化資本市場改革工作座談會在京召開，“狠抓中介機構能力建設”被列為會議提出的“深改12條”之一。

    今年7月份，證監(jiān)會發(fā)布2018年上市公司年報會計監(jiān)管報告。證監(jiān)會表示，上市公司和會計師事務所等中介機構應高度重視會計監(jiān)管報告中提出的問題，不斷提高自身對會計準則及相關規(guī)定的理解和應用水平，及時發(fā)現(xiàn)并改正財務報告編制中存在的錯誤，穩(wěn)妥做好公司財務信息披露相關工作。

    公開資料顯示，今年以來，證監(jiān)會對多起中介機構違法案件作出行政處罰。收到罰單的對象涉及證券公司、會計師事務所、律師事務所、資產(chǎn)評估公司等。

    11月15日，證監(jiān)會發(fā)布證券資格會計師事務所資本市場執(zhí)業(yè)基本信息。根據(jù)披露的信息顯示，從2016年1月1日至2019年6月30日，證監(jiān)會對證券資格會計師事務所采取行政處罰達到21家次、采取行政監(jiān)管措施179家次。

    蘇寧金融研究院特約研究員何南野對《證券日報》記者表示，中介機構在資本市場上發(fā)揮專業(yè)水平，為擬上市公司或上市公司提供專業(yè)化的投行、審計、法律、評估等服務。對于中介機構來說，需要立足中介機構的角色定位，充分體現(xiàn)獨立性，積極發(fā)揮監(jiān)督作用。

    中國國際經(jīng)濟交流中心經(jīng)濟研究部研究員劉向東對《證券日報》記者表示，證監(jiān)會對中介機構違規(guī)行為開出罰單，能夠督促相關中介機構敬畏市場、敬畏規(guī)則。要在上市公司信息披露環(huán)節(jié)保證公正透明，就要中介機構對上市公司信息披露質(zhì)量負責。中介機構發(fā)揮第三方監(jiān)督作用，能夠促使上市公司主動提升公司信息披露質(zhì)量，聚焦經(jīng)營業(yè)績，提升盈利能力。

    申萬宏源證券研究所首席市場專家桂浩明對《證券日報》記者表示，如果中介機構喪失了公正、中立等原則，參與偽造信息等行為，會對市場帶來相應的破壞。從經(jīng)驗來看，市場上信息披露等方面的違規(guī)現(xiàn)象，許多都與相關中介機構未能發(fā)揮應有的職責有關。充分發(fā)揮中介機構的角色，能夠進一步限制和打擊市場上相應的違規(guī)行為。在此基礎上，對中介機構的懲戒能夠促使中介機構進一步勤勉盡責，做好相應的工作。