多期財(cái)報(bào)虛假記載 ST恒久及實(shí)控人等擬被罰

    本報(bào)記者 桂小筍

    12月29日，蘇州恒久光電科技股份有限公司（以下簡(jiǎn)稱“ST恒久”）發(fā)布多個(gè)公告，公司被立案調(diào)查之事有了最新進(jìn)展。

    根據(jù)中國(guó)證監(jiān)會(huì)的查證，公司在2019年至2021年，連續(xù)3年有4期定期報(bào)告虛假記載，公司及相關(guān)責(zé)任人被處罰，其中，ST恒久的控股股東、實(shí)際控制人余榮清擬被采取5年市場(chǎng)禁入措施。公司股票被疊加實(shí)施其他風(fēng)險(xiǎn)警示。

    同一天，ST恒久還因未就對(duì)外財(cái)務(wù)資助事項(xiàng)及時(shí)履行信息披露和監(jiān)督管理義務(wù)、光導(dǎo)鼓外銷業(yè)務(wù)內(nèi)部控制存在缺陷、內(nèi)部交易中存貨相關(guān)財(cái)務(wù)核算不規(guī)范、關(guān)聯(lián)交易未披露的事項(xiàng)，被江蘇監(jiān)管局采取出具警示函的監(jiān)管措施，并記入證券期貨市場(chǎng)誠(chéng)信檔案。

    回溯ST恒久的過(guò)往信息可知，在2023年11月9日，公司收到中國(guó)證監(jiān)會(huì)下發(fā)的《立案告知書(shū)》，2024年4月17日，余榮清收到中國(guó)證監(jiān)會(huì)下發(fā)的《立案告知書(shū)》，原因皆是涉嫌信息披露違法違規(guī)。

    12月27日，公司及相關(guān)責(zé)任人收到了《行政處罰事先告知書(shū)》（以下簡(jiǎn)稱“告知書(shū)”）。告知書(shū)顯示，2019年11月份，ST恒久完成對(duì)福建省閩保信息技術(shù)有限公司（曾用名福建省閩保信息技術(shù)股份有限公司，以下簡(jiǎn)稱“閩保信息”）71.26%股權(quán)的收購(gòu)并將其納入合并報(bào)表范圍，為完成業(yè)績(jī)承諾，2019年下半年，閩保信息及其全資子公司在簽署合同未實(shí)際履行的情況下，通過(guò)制作虛假驗(yàn)收材料和偽造項(xiàng)目回款等方式虛增當(dāng)年收入和利潤(rùn)。2022年下半年，閩保信息又在和合作方簽署合同未實(shí)際履行的情況下，通過(guò)多家供應(yīng)商配合，制作虛假驗(yàn)收材料、采購(gòu)合同和偽造項(xiàng)目回款等，虛增當(dāng)年的收入和利潤(rùn)，以及虛增2021年度的成本。2021年上半年，同樣在未開(kāi)展真實(shí)業(yè)務(wù)的情況下，閩保信息虛增上半年收入和利潤(rùn)。

    這些行為，導(dǎo)致ST恒久2019年年報(bào)、2020年年報(bào)、2021年半年報(bào)、2021年年報(bào)存在虛假記載。根據(jù)當(dāng)事人的違法事實(shí)、性質(zhì)、情節(jié)與社會(huì)危害程度，最終，ST恒久擬被給予警告，并處以800萬(wàn)元罰款，余榮清被給予警告，并處以1000萬(wàn)元罰款，另有兩名責(zé)任人被給予警告并處以不同金額的罰款。同時(shí)，余榮清擬被采取5年證券市場(chǎng)禁入措施。時(shí)任閩保信息總經(jīng)理林章威，擬被采取3年證券市場(chǎng)禁入措施。

    上海明倫律師事務(wù)所王智斌律師在接受《證券日?qǐng)?bào)》記者采訪時(shí)表示：“當(dāng)前，資本市場(chǎng)已經(jīng)形成了行政、刑事、民事立體追責(zé)，以保護(hù)投資者。通過(guò)提升違法成本，強(qiáng)化對(duì)財(cái)務(wù)造假等行為的查處力度，不僅為后續(xù)投資者維權(quán)提供了基礎(chǔ)，也可以凈化資本市場(chǎng)生態(tài)。”

    工信部信息通信經(jīng)濟(jì)專家委員會(huì)委員盤(pán)和林告訴《證券日?qǐng)?bào)》記者：“投資者的合法權(quán)益受到侵害時(shí)要積極維護(hù)自身權(quán)益，監(jiān)管部門(mén)也鼓勵(lì)投資者通過(guò)訴訟實(shí)踐，對(duì)各類違法責(zé)任主體追究民事賠償責(zé)任。而上市公司因?yàn)閷?shí)際控制人、高管的違法違規(guī)行為受到損失的，可以依法向相關(guān)責(zé)任人追償。”

    此外，根據(jù)告知書(shū)認(rèn)定的情況，公司披露的年度報(bào)告財(cái)務(wù)指標(biāo)存在虛假記載，公司股票將被疊加實(shí)施其他風(fēng)險(xiǎn)警示。

    “從資本市場(chǎng)公開(kāi)披露的案例來(lái)看，上市公司在并購(gòu)過(guò)程中，一定要關(guān)注后續(xù)承諾業(yè)績(jī)的履行責(zé)任，并嚴(yán)防為完成業(yè)績(jī)承諾而造假的行為，從合同、制度等層面保障所有投資者的合法權(quán)益。”盤(pán)和林如是說(shuō)。