上實(shí)發(fā)展連續(xù)6年年報(bào) 涉嫌存在虛假記載行業(yè)人士建議投資者積極索賠

    本報(bào)記者 桂小筍

    3月19日，上實(shí)發(fā)展發(fā)布公告稱，公司收到《行政處罰和市場(chǎng)禁入事先告知書》（以下簡(jiǎn)稱《告知書》），根據(jù)《告知書》，公司涉嫌未及時(shí)披露預(yù)計(jì)經(jīng)營(yíng)業(yè)績(jī)發(fā)生虧損、涉嫌未及時(shí)披露訂立重要合同、2016年至2021年年度報(bào)告涉嫌存在虛假記載，因此，公司及多名責(zé)任人將被處罰。

    中國(guó)企業(yè)資本聯(lián)盟副理事長(zhǎng)柏文喜在接受《證券日?qǐng)?bào)》記者采訪時(shí)表示，上實(shí)發(fā)展年報(bào)虛假陳述的時(shí)間跨度比較長(zhǎng)，投資者可以提起訴訟索賠。上海海匯律師事務(wù)所吳立駿律師告訴記者，根據(jù)監(jiān)管部門查證的信息，上實(shí)發(fā)展虛假陳述的實(shí)施日為2017年3月29日，即2016年年報(bào)發(fā)布日，揭露日是2022年1月12日，因該公司虛假陳述受到損失的投資者，可以積極索賠。

    財(cái)報(bào)涉嫌存在虛假記載

    《告知書》顯示，2016年至2021年度，上實(shí)發(fā)展控股子公司上實(shí)龍創(chuàng)時(shí)任董事長(zhǎng)曹文龍，組織、授意、默許相關(guān)人員通過虛構(gòu)合同、虛增業(yè)務(wù)實(shí)施進(jìn)度、實(shí)施空轉(zhuǎn)自循環(huán)貿(mào)易以及參與軍民融合貿(mào)易等方式虛增上實(shí)龍創(chuàng)2016年至2021年度收入、利潤(rùn)金額，導(dǎo)致上實(shí)發(fā)展2016年至2021年度財(cái)務(wù)報(bào)表存在虛假記載，合計(jì)虛增收入47.22億元、虛增利潤(rùn)總額6.14億元。此外，公司還有未及時(shí)披露預(yù)計(jì)經(jīng)營(yíng)業(yè)績(jī)發(fā)生虧損、涉嫌未及時(shí)披露訂立重要合同的行為。

    鑒于這些行為，上實(shí)發(fā)展被給予警告，并處以850萬元罰款；多名責(zé)任人被處以400萬元至75萬元不等的罰款。

    “上實(shí)發(fā)展不晚于2021年12月15日知悉其可能因控股子公司上實(shí)龍創(chuàng)應(yīng)收類賬款存在不可收回等風(fēng)險(xiǎn)而發(fā)生經(jīng)營(yíng)業(yè)績(jī)虧損。上實(shí)發(fā)展應(yīng)依據(jù)相關(guān)規(guī)定披露上述重大事件，但其直至2022年1月12日才在臨時(shí)公告中披露上述事項(xiàng)。上市公司的行為，與投資者的損失有明顯因果關(guān)系，符合索賠條件的投資者，要積極行使權(quán)利，以免過了訴訟時(shí)效。”吳立駿說，投資者可以一并追究涉事高管的責(zé)任，“按照法律規(guī)定，負(fù)有責(zé)任的董監(jiān)高將承擔(dān)連帶賠償責(zé)任。”

    柏文喜告訴記者，從公開信息來看，上實(shí)發(fā)展涉及的虛假陳述包括未及時(shí)披露重大事項(xiàng)、未及時(shí)披露訂立重大合同、虛增營(yíng)業(yè)收入及營(yíng)業(yè)利潤(rùn)等。這些行為可能涉及公司高管的責(zé)任。根據(jù)《民法典》和《證券法》等相關(guān)規(guī)定，上市公司、控股股東、實(shí)際控制人、董監(jiān)高人員及其中介機(jī)構(gòu)等因虛假陳述等的證券欺詐行為導(dǎo)致證券投資者權(quán)益受損的，應(yīng)承擔(dān)民事賠償責(zé)任。

    監(jiān)管對(duì)財(cái)務(wù)造假“零容忍”

    一直以來，證監(jiān)會(huì)對(duì)于上市公司的財(cái)務(wù)造假“零容忍”。從上實(shí)發(fā)展被查證的信息來看，公司未來還面臨新的問題。

    柏文喜分析，上實(shí)發(fā)展面臨的后果可能包括法律訴訟、行政處罰、以及聲譽(yù)損失等。“此前，資本市場(chǎng)也有上市公司因年報(bào)虛假記載，最終觸及強(qiáng)制退市要求而告別資本市場(chǎng)，對(duì)于上實(shí)發(fā)展而言，目前被查出的問題比較嚴(yán)重，不排除也有類似危機(jī)。”

    吳立駿則表示，當(dāng)前，監(jiān)管對(duì)于資本市場(chǎng)的違規(guī)違法行為“零容忍”，上實(shí)發(fā)展財(cái)務(wù)舞弊的金額比較大，如果后續(xù)進(jìn)一步核實(shí)發(fā)現(xiàn)公司觸及重大違法強(qiáng)制退市情形，公司股票將可能被實(shí)施終止上市，不過，上市與否不影響投資者訴訟，符合索賠條件的投資者，依舊可以提起訴訟。