凱倫股份遭證監(jiān)會立案 或涉控股股東非經(jīng)營性資金占用信披違規(guī)

    本報(bào)記者 張敏 見習(xí)記者 熊悅

    9月22日，凱倫股份收到中國證監(jiān)會分別對公司和控股股東凱倫控股投資有限公司（以下簡稱“凱倫控股”）下發(fā)的《立案告知書》，因公司和凱倫控股涉嫌信息披露違法違規(guī)，根據(jù)相關(guān)法律法規(guī)，中國證監(jiān)會決定對公司和凱倫控股立案。

    就在前不久，凱倫股份及多位高層人員因違反上市公司信息披露管理辦法相關(guān)規(guī)定，而被中國證監(jiān)會江蘇監(jiān)管局采取出具警示函的行政監(jiān)管措施。

    公司于9月8日發(fā)布的公告顯示，2021年3月份至2023年2月份，公司通過向供應(yīng)商預(yù)付貨款的方式，為控股股東凱倫控股提供周轉(zhuǎn)資金，凱倫控股構(gòu)成非經(jīng)營性資金占用。公司未按規(guī)定對上述關(guān)聯(lián)交易進(jìn)行審議并披露臨時公告，也未在2021年半年報(bào)、2021年年報(bào)、2022年半年報(bào)中披露上述事項(xiàng)。

    上海明倫律師事務(wù)所律師王智斌告訴《證券日報(bào)》記者，從行政執(zhí)法的‘一事不二罰’的原則來看，本次證監(jiān)會立案調(diào)查事項(xiàng)與前次被出具警示函所涉事項(xiàng)不會完全一致，但有可能是關(guān)聯(lián)事件。

    資料顯示，凱倫股份是一家總部位于蘇州市的建材廠商，于2017年10月份登陸深交所創(chuàng)業(yè)板，主要從事新型建筑防水材料研發(fā)、生產(chǎn)、銷售并提供防水工程施工服務(wù)。產(chǎn)品涵蓋防水卷材、防水涂料兩大類幾十種規(guī)格產(chǎn)品。下游客戶以房地產(chǎn)企業(yè)為主。目前，控股股東凱倫控股持有公司34.37%的股權(quán)，公司實(shí)控人為錢林弟。

    從公司年內(nèi)披露的相關(guān)公告來看，凱倫控股正通過減持、股權(quán)轉(zhuǎn)讓方式獲取現(xiàn)金流。根據(jù)公司于7月3日發(fā)布的公告，凱倫控股以大宗交易方式減持不超過公司總股本2%的股份，截至7月27日減持計(jì)劃實(shí)施完畢，凱倫控股由此套現(xiàn)9486.8萬元。

    在此之前，公司于6月7日發(fā)布的公告顯示，凱倫控股擬通過協(xié)議轉(zhuǎn)讓方式將其持有的占公司總股本比例8.14%的股份轉(zhuǎn)讓給盧禮珺，并由此獲得4.46億元的轉(zhuǎn)讓價款。

    此外，2023年半年度報(bào)告顯示，今年上半年，凱倫控股因資金周轉(zhuǎn)需要新增占用公司資金8938.07萬元，截至2023年4月26日已全部歸還。

    外界有聲音認(rèn)為，凱倫控股的資金需求，或與此前為兌現(xiàn)解決公司與恒大集團(tuán)及其成員企業(yè)逾期票據(jù)問題的承諾有關(guān)。上述公司于7月3日發(fā)布的減持公告提到，凱倫控股減持原因?yàn)?ldquo;因承諾補(bǔ)償上市公司因恒大業(yè)務(wù)引起的損失款項(xiàng)臨近支付期。”

    根據(jù)公司于2021年10月23日發(fā)布的公告，其與恒大集團(tuán)及其成員企業(yè)此前存在業(yè)務(wù)往來，因恒大集團(tuán)及其成員企業(yè)資金周轉(zhuǎn)困難，出現(xiàn)商業(yè)承兌匯票逾期未兌付情況。截至2021年10月22日，公司應(yīng)收恒大集團(tuán)及其成員企業(yè)的應(yīng)收賬款及應(yīng)收票據(jù)余額合計(jì)1.88億元。

    彼時，公司實(shí)控人錢林弟、董事李忠人、董事張勇等人承諾，如公司與恒大集團(tuán)及其成員企業(yè)的應(yīng)收賬款和應(yīng)收票據(jù)在2022年12月31日前無法足額兌付，由此造成的資產(chǎn)減值損失由其個人承擔(dān)，并在2023年-2025年分期支付，每年支付比例為實(shí)際損失金額20%、30%和50%。

    值得一提的是，有投資者在互動平臺上提出疑問，控股股東減持所得資金“除了用來兌現(xiàn)承諾兜底，剩余大部分資金將用于哪些方面？”對此，公司回應(yīng)稱“控股股東減持股份原因?yàn)椋阂虺兄Z補(bǔ)償上市公司因恒大業(yè)務(wù)引起的損失款項(xiàng)臨近支付期限，控股股東需提前補(bǔ)充流動資金以及安排其他資金用項(xiàng)等。”

    浙江大學(xué)國際聯(lián)合商學(xué)院數(shù)字經(jīng)濟(jì)與金融創(chuàng)新研究中心聯(lián)席主任、研究員盤和林表示，上市公司控股股東財(cái)產(chǎn)應(yīng)該和上市公司隔離，如果占用資金，上市公司應(yīng)該及時追回，核心在于完整真實(shí)的信息披露和股東權(quán)益保護(hù)。如果資金占有來自有經(jīng)營實(shí)質(zhì)的關(guān)聯(lián)交易，且是正常金額的占款，一般問題不大。需警惕控股股東自身流動性緊張，可能導(dǎo)致永久占用上市公司資金的風(fēng)險(xiǎn)。

（編輯 喬川川）