ST輔仁未按期披露年報被證監(jiān)會立案調查 律師稱公司面臨三重風險

    本報記者 桂小筍

    6月1日晚間，ST輔仁發(fā)布公告稱，因公司未按規(guī)定期限披露年報，涉嫌信息披露違法違規(guī)，被證監(jiān)會立案調查。此前，ST輔仁曾發(fā)布公告提示，未在法定期限內披露經(jīng)審計的2021年年度報告及2022年一季度報告，公司股票自5月5日起停牌。如公司股票在停牌2個月內仍無法披露2021年年度報告，則公司股票將被實施退市風險警示。

    北京威諾律師事務所主任楊兆全律師對《證券日報》記者表示，“公司目前面臨著至少三個層面的法律風險，包括行政監(jiān)管風險、退市風險、民事賠償風險。若ST輔仁遲遲無法披露年報，面臨的退市風險將加大，甚至股票可能被強制退市。”

    對于年報未按時披露的原因，公司方面稱，是因為審計工作遇到困難，“公司上任審計機構北京興華會計師事務所因工作安排無法繼續(xù)承接，于2021年12月18日辭任（未開展公司2021年度審計工作），公司于2022年3月21日聘請深圳旭泰會計師事務所（普通合伙）為公司2021年度財務報告、內部控制及關聯(lián)方資金往來審計機構。因聘請新任審計機構較晚，深圳旭泰會計師事務所開展公司審計工作時間較短，年度報告審計工作進度未達預期。”

    由于年報未按時披露，在被立案調查之前，ST輔仁已經(jīng)收到了監(jiān)管工作函和責令改正措施決定。

    4月29日，ST輔仁收到上海證券交易所下發(fā)的監(jiān)管工作函，監(jiān)管工作函提及，公司董事、監(jiān)事和高級管理人員對年度報告按期披露負有法定義務。公司未能按期披露年報，已經(jīng)違反《證券法》的有關規(guī)定，并可能觸及交易所《股票上市規(guī)則》規(guī)定的實施退市風險警示的情形，交易所對公司及相關責任人啟動公開譴責等紀律處分程序。

    5月7日，ST輔仁收到中國證券監(jiān)督管理委員會河南監(jiān)管局出具的采取責令改正措施的決定，河南監(jiān)管局責令公司應切實履行上市公司披露定期報告的法定義務，全體董事、監(jiān)事和高級管理人員應當勤勉盡責，努力采取有效措施，盡快編制、審議、披露2021年年度報告，確保披露信息的真實、準確、完整、及時、公平。全體董事、監(jiān)事和高級管理人員應加強對證券法律法規(guī)的學習，強化規(guī)范運作意識，切實提高公司規(guī)范運作水平。

    雖然未發(fā)布財報，但ST輔仁此前發(fā)布的業(yè)績快報顯示，公司經(jīng)營狀況并不樂觀。報告期內，公司營業(yè)收入同比下降，實現(xiàn)歸屬于上市公司股東的凈利潤為虧損，且虧損幅度擴大。這也使得投資者十分擔憂ST輔仁的未來命運。而此次被立案調查之后，公司未來發(fā)展面臨的不確定性再次增加。

    對于ST輔仁此次被證監(jiān)會立案調查，楊兆全律師對《證券日報》記者表示，公司面臨著三重風險：“首先，證監(jiān)會對公司進行立案調查，如確實存在違反《證券法》的行為，將會對上市公司下發(fā)行政處罰決定；其次，根據(jù)滬深交易所規(guī)定，上市公司未在法定期限內公布年度報告，將在披露期限屆滿后次一交易日被強制停牌，停牌兩個月仍未披露年度報告將被實施退市風險警示，退市風險警示后兩個月內仍未披露年度報告將被暫停股票上市，被暫停上市后兩個月內仍未披露年度報告將被終止上市；最后，上市公司未及時披露年報的行為屬于侵害投資者知情權的行為，上市公司信息披露違法行為對投資者造成投資差額損失的，投資者可以主張上市公司承擔證券虛假陳述民事賠償責任。”