紫光國微回復(fù)深交所關(guān)于重組問詢函

    本報(bào)見習(xí)記者 張曉玉

    11月23日，紫光國微發(fā)布公告，回復(fù)此前深交所關(guān)于重組的問詢函。紫光國微針對(duì)深交所提出的紫光聯(lián)勝商譽(yù)形成、商譽(yù)是否存在減值的風(fēng)險(xiǎn)、Linxens的訴訟進(jìn)展等問題進(jìn)行了回復(fù)。

    根據(jù)重組《草案》，截至2019年6月30日，紫光聯(lián)盛賬面商譽(yù)金額為143.13億元，根據(jù)紫光國微的備考合并報(bào)表商譽(yù)金額為151.19億元，占總資產(chǎn)的59.37%。深交所要求紫光國微說明紫光聯(lián)盛大額商譽(yù)的形成過程，分析其合理性，并結(jié)合相關(guān)公司的經(jīng)營狀況，說明是否存在減值風(fēng)險(xiǎn)。

    紫光國微表示，紫光聯(lián)盛層面的主要商譽(yù)系前次收購法國LullyA形成的商譽(yù)。2018年，紫光集團(tuán)通過紫光控股（法國）收購法國LullyA100%股份及法國LullyA的全資子公司法國LullyB發(fā)行的可轉(zhuǎn)換債券，并以Linxens集團(tuán)相關(guān)實(shí)體之名義償付（或贖回）其負(fù)有的特定債務(wù)等交易，完成了對(duì)Linxens集團(tuán)的收購。

    紫光控股（法國）就前次收購支付法國LullyA股權(quán)取得成本7.66億歐元、法國LullyB發(fā)行之可轉(zhuǎn)換債券相關(guān)債務(wù)3.90億歐元，并以Linxens集團(tuán)相關(guān)實(shí)體的名義償付（或贖回）其負(fù)有的特定債務(wù)，共計(jì)4.76億歐元和7.40億美元。

    2018年7月18日為前次收購的交割日（即購買日）。于當(dāng)日，法國LullyA可辨認(rèn)凈資產(chǎn)公允價(jià)值為-10.48億歐元，其中無形資產(chǎn)的公允價(jià)值按合并對(duì)價(jià)分?jǐn)倛?bào)告的公允價(jià)值進(jìn)行計(jì)量，重新確認(rèn)了專有技術(shù)、商標(biāo)、客戶關(guān)系、在手訂單，并相應(yīng)調(diào)整遞延所得稅負(fù)債。收購法國LullyA股權(quán)取得成本大于收購中取得的可辨認(rèn)凈資產(chǎn)公允價(jià)值的差額確認(rèn)為商譽(yù)，共計(jì)18.14億歐元（折合人民幣141.52億元）。

    關(guān)于商譽(yù)是否存在減值的風(fēng)險(xiǎn)，紫光國微表示，紫光聯(lián)盛收購的核心資產(chǎn)是Linxens集團(tuán)。Linxens集團(tuán)主營業(yè)務(wù)為微連接器、RFID嵌體及天線等產(chǎn)品的研發(fā)、設(shè)計(jì)、生產(chǎn)、封測和銷售。報(bào)告期內(nèi)，紫光聯(lián)盛營業(yè)收入分別為303740.97萬元、333753.89萬元和160444.49萬元，紫光聯(lián)盛營業(yè)收入保持穩(wěn)定。報(bào)告期內(nèi)，紫光聯(lián)盛凈利潤分別為81746.51萬元、61744.39萬元和14776.64萬元。

    其中，紫光聯(lián)盛凈利潤下降的原因主要是，用于微連接器的貴金屬等主要原材料價(jià)格上升；半導(dǎo)體產(chǎn)業(yè)短期波動(dòng)；部分國家電信SIM卡管理政策變化，對(duì)SIM卡市場的需求量造成短期沖擊等

    根據(jù)紫光聯(lián)盛備考財(cái)務(wù)報(bào)告，紫光聯(lián)盛依據(jù)能夠從企業(yè)合井的協(xié)同效應(yīng)中受益的資產(chǎn)組或者資產(chǎn)組組合的分析，將商普按照業(yè)務(wù)板塊進(jìn)行分?jǐn)偅唧w包括微連接器業(yè)務(wù)板塊，RFID嵌體及天線業(yè)務(wù)板塊。

    這兩部分構(gòu)成資產(chǎn)組或資產(chǎn)組組合的業(yè)務(wù)板塊為紫光聯(lián)盛基于內(nèi)部管理目的對(duì)商普進(jìn)行監(jiān)控的最低水平。各業(yè)務(wù)板塊的可收回金額按照預(yù)計(jì)未來現(xiàn)金流量的現(xiàn)值確定，根據(jù)紫光聯(lián)盛備考財(cái)務(wù)報(bào)告，參考國融興華出具的商譽(yù)減值測試項(xiàng)目資產(chǎn)評(píng)估報(bào)告，報(bào)告期末，紫光聯(lián)盛的商譽(yù)未發(fā)生減值。

    根據(jù)《草案》，2018年2月15日，泰國Linxens前股東向巴黎商事法院起訴法國Linxens，涉訴金額超過1000萬美元，深交所提出請(qǐng)紫光國微具體說明該項(xiàng)訴訟的當(dāng)前進(jìn)展，以及針對(duì)該項(xiàng)訴訟計(jì)提的預(yù)計(jì)負(fù)債金額是否充分。

    關(guān)于該項(xiàng)訴訟的當(dāng)前進(jìn)展，紫光國微回復(fù)道，泰國Linxens（KnL）的前股東YannickZoccola于2018年2月15日向巴黎商事法院（CommercialCourtofParis）起訴法國Linxens控股，并于2019年4月1日要求法國Linxens控股和新加坡Linxens連帶地向其承擔(dān)以下賠償義務(wù)，與尚未支付的附條件或有對(duì)價(jià)相關(guān)的賠償金（共計(jì)11830000美元）、與泰國Linxens（KnL）股份出售協(xié)議中包括的欺詐性反競爭條款相關(guān)的賠償金（共計(jì)776988美元）、個(gè)人職業(yè)賠償金50000歐元、精神損害賠償金20000歐元、利息、以及訴訟費(fèi)10000歐元。

    紫光國微表示，法國Linxens控股與新加坡Linxens對(duì)于前述全部主張均不認(rèn)可，二者已于2019年9月26日提交書面答辯。

    2018年3月21日，新加坡Linxens亦向巴黎商事法院（CommercialCourtofParis）起訴YannickZoccola，主張YannickZoccola應(yīng)向其支付19752500美元的賠償金。2019年2月14日，YannickZoccola請(qǐng)求法院將上述兩項(xiàng)訴訟合并。

    根據(jù)Linxens集團(tuán)管理層的回復(fù)，上述案件目前仍在庭前證據(jù)交換及質(zhì)證階段，預(yù)計(jì)將在2019年12月5日召開庭前質(zhì)證聽證會(huì)。

    針對(duì)該項(xiàng)訴訟計(jì)提的預(yù)計(jì)負(fù)債金額情況。紫光國微書面回復(fù)到，2015年3月，新加坡Linxens與泰國Linxens（KnL）的全部股東及其他有關(guān)方簽署《股權(quán)轉(zhuǎn)讓協(xié)議》，擬收購泰國Linxens（KnL）100%股權(quán)。同日，法國Linxens控股向作為屆時(shí)賣方之一的實(shí)際控制人的YannickZoccola發(fā)出一份函件（該函件經(jīng)YannickZoccola及法國Linxens控股簽署，“Eam-Out兩件”），約定如本次交易按照雙方認(rèn)可的《股權(quán)轉(zhuǎn)讓協(xié)議》完成的前提下，新加坡Linxens應(yīng)就收購泰國Linxens（KnL）及其相關(guān)運(yùn)營實(shí)體而支付款項(xiàng)。

    根據(jù)以上協(xié)議的約定，因本次交易而擬支付的全部金額不超過1600萬美元，包括首筆款項(xiàng)和附條件或有對(duì)價(jià)（盈利能力激勵(lì)款）。根據(jù)Linxens集團(tuán)管理層的回復(fù)，其中首筆款項(xiàng)共計(jì)950萬美元已于2015年支付完事，剩余盈利能力激勵(lì)款將不超過650萬美元。

    此外，紫光國微在回復(fù)中提到，基于該項(xiàng)訴訟報(bào)告期末的進(jìn)展情況，作為法院尚未判決的事項(xiàng)，對(duì)Linxens集團(tuán)具體影響具有不確定性。出于謹(jǐn)慎性原則，Linxens集團(tuán)管理層考慮合同約定及與所聘請(qǐng)的法律顧問的溝通情況，對(duì)該項(xiàng)訴訟的預(yù)計(jì)負(fù)鎖進(jìn)行充分計(jì)提，確定該訴訟所需支出的最佳估計(jì)數(shù)為325萬美元（折合300萬歐元），預(yù)計(jì)需支出法律服務(wù)及相關(guān)費(fèi)用約100萬歐元。于2018年末，目標(biāo)公司對(duì)該項(xiàng)訴訟共計(jì)提預(yù)計(jì)負(fù)債400萬歐元。

（編輯 才山丹）