“0元員工持股計(jì)劃”遭遇監(jiān)管問詢 揚(yáng)杰科技主動(dòng)調(diào)方案“自上緊箍咒”

    ■本報(bào)記者 曹衛(wèi)新

    10月15日晚間，揚(yáng)杰科技對(duì)外披露的問詢函回復(fù)公告顯示，針對(duì)深交所此前提出的受讓價(jià)格以及業(yè)績(jī)考核指標(biāo)等相關(guān)問題，公司在關(guān)注函回復(fù)公告中均作出允諾將對(duì)方案作出調(diào)整，擬將“0價(jià)受讓”修訂為“按照一定的對(duì)價(jià)受讓”，同時(shí)擬在員工持股計(jì)劃草案修訂稿中增加2019年度公司層面的業(yè)績(jī)指標(biāo)設(shè)置。

    調(diào)對(duì)價(jià)增設(shè)業(yè)績(jī)考核指標(biāo)

    依據(jù)揚(yáng)杰科技此前草案，公司擬以0元的價(jià)格向不超過509名員工無償轉(zhuǎn)讓120萬股股份。因參與員工持股計(jì)劃的對(duì)象受讓該計(jì)劃的價(jià)格為0元且方案中沒有設(shè)置公司層面的業(yè)績(jī)考核指標(biāo)，草案一經(jīng)公布即引起市場(chǎng)關(guān)注，深交所創(chuàng)業(yè)板公司管理部也針對(duì)方案發(fā)函問詢。

    深交所在關(guān)注函中對(duì)受讓股份的價(jià)格遠(yuǎn)低于市價(jià)和回購價(jià)一事提出質(zhì)疑，要求公司補(bǔ)充說明員工持股計(jì)劃受讓回購股份價(jià)格的確定依據(jù)及其合理性，員工持股計(jì)劃受讓股份的價(jià)格遠(yuǎn)低于市價(jià)和回購均價(jià)是否符合《關(guān)于上市公司實(shí)施員工持股計(jì)劃試點(diǎn)的指導(dǎo)意見》中“盈虧自負(fù)，風(fēng)險(xiǎn)自擔(dān)”的基本原則，并測(cè)算實(shí)施本次員工持股計(jì)劃公司需確認(rèn)的股份支付費(fèi)用。就此公司方面回復(fù)表示，在當(dāng)前公司發(fā)展的關(guān)鍵時(shí)期，為進(jìn)一步穩(wěn)定核心技術(shù)人才，公司推出了員工持股計(jì)劃擬通過0元受讓公司回購股份的方式，提供有吸引力的持股方案，以達(dá)成吸引并保留人才的人力資源管理目標(biāo)。

    針對(duì)關(guān)注函提出的上述質(zhì)疑，公司并未繼續(xù)堅(jiān)持落實(shí)原定“0價(jià)受讓”方案，而是在問詢函回復(fù)中透露將對(duì)草案進(jìn)行修訂，將0價(jià)受讓修訂為按照一定的對(duì)價(jià)受讓。對(duì)于以何價(jià)格受讓，公司方面表示目前正在組織相關(guān)團(tuán)隊(duì)對(duì)受讓價(jià)格的定價(jià)機(jī)制、公司層面業(yè)績(jī)指標(biāo)等修訂內(nèi)容進(jìn)行論證，待方案確定后，將擇時(shí)召開董事會(huì)重新審議本員工持股計(jì)劃的草案修訂稿。

    依據(jù)揚(yáng)杰科技此前發(fā)布的員工持股計(jì)劃，除受讓價(jià)格為0元/股外，公司也沒有設(shè)置業(yè)績(jī)考核指標(biāo)。對(duì)此，深交所在關(guān)注函中提出質(zhì)疑，提出公司2018年度和2019年上半年歸母凈利潤(rùn)均同比下滑這一事實(shí)。

    財(cái)報(bào)顯示，2018年公司營(yíng)業(yè)收入18.52億元，同比增長(zhǎng)26.01%，歸屬于上市公司股東的凈利潤(rùn)1.87億元，同比下降29.7%。2019年上半年公司營(yíng)業(yè)收入8.91億元，同比增長(zhǎng)1.5%，歸屬于上市公司股東的凈利潤(rùn)8660.49萬元，同比下降44.44%。針對(duì)揚(yáng)杰科技原0元轉(zhuǎn)讓120萬股股份給不超過509名員工的員工持股計(jì)劃草案，有業(yè)內(nèi)人士在接受《證券日?qǐng)?bào)》記者采訪時(shí)表示，“激勵(lì)效果應(yīng)該是要更努力才能得到，而不是對(duì)過去的成績(jī)發(fā)獎(jiǎng)金。”

    針對(duì)上述質(zhì)疑，揚(yáng)杰科技同樣在問詢函回復(fù)中給出了允諾。公司方面表示，本次員工持股計(jì)劃未設(shè)置公司層面的業(yè)績(jī)考核指標(biāo)，經(jīng)內(nèi)部討論、分析，公司擬在本員工持股計(jì)劃的草案修訂稿中增加2019年度公司層面的業(yè)績(jī)指標(biāo)設(shè)置，體現(xiàn)公司對(duì)全體參與本次員工持股計(jì)劃員工在公司總體層面的考核要求，如不能達(dá)成該業(yè)績(jī)指標(biāo)，則員工持股計(jì)劃賣出股票后，相應(yīng)的收入歸上市公司所有。

    參與對(duì)象包含9名董監(jiān)高

    草案顯示，本次參加員工持股計(jì)劃的員工合計(jì)不超過509名，其中董事、監(jiān)事和高級(jí)管理人員共計(jì)9人，分配總份額為11.30萬股，占員工持股計(jì)劃總份額的比例為9.42%；中層管理人員及核心骨干分配的總份額預(yù)計(jì)不超過108.70萬股，占員工持股計(jì)劃總份額的比例預(yù)計(jì)為90.58%。

    員工持股計(jì)劃參與對(duì)象包含9名董監(jiān)高，就此深交所在關(guān)注函中對(duì)公司選擇員工持股計(jì)劃而非股權(quán)激勵(lì)計(jì)劃的具體考慮，要求公司說明是否存在刻意規(guī)避《上市公司股權(quán)激勵(lì)管理辦法》中關(guān)于授予價(jià)格、授予對(duì)象等要求的情形。對(duì)于刻意規(guī)避的質(zhì)疑，公司方面在問詢函回復(fù)中予以了否認(rèn)。

    公告顯示，此次參與員工持股計(jì)劃的董監(jiān)高分別為總經(jīng)理劉從寧、副總經(jīng)理陳潤(rùn)生、董事周斌、副總經(jīng)理徐小兵、副總經(jīng)理兼財(cái)務(wù)總監(jiān)戴娟，同時(shí)還包括3名監(jiān)事及副總經(jīng)理。交易公開信息顯示，就在員工持股計(jì)劃公布前一個(gè)月，本次擬參與員工持股計(jì)劃的副總經(jīng)理陳潤(rùn)生、董事周斌才完成了一次股票減持，減持的股份來源為股票首期限制性股票激勵(lì)計(jì)劃、第二期限制性股票激勵(lì)計(jì)劃獲授的股份（包括因資本公積金轉(zhuǎn)增股本取得的股份）。

    2019年8月27日，陳潤(rùn)生、周斌以17.326元/股的均價(jià)分別減持12.19萬股、2.37萬股公司股份，套現(xiàn)約211.2萬元、41萬元。目前二人剩余持有公司股份為36.56萬股，7.11萬股。當(dāng)日減持的高管人員還有董事會(huì)秘書梁瑤，減持均價(jià)為17.319元/股，減持股數(shù)4.01萬股，而在2019年5月31日，梁瑤也曾以16.628元/股的均價(jià)減持8.18萬股，合計(jì)套現(xiàn)約205萬元。

    記者致電揚(yáng)杰科技詢問員工持股計(jì)劃草案修訂稿進(jìn)展等事項(xiàng)，公司相關(guān)人員表示其不便接受采訪，采訪相關(guān)事宜由董事會(huì)秘書梁瑤負(fù)責(zé)，記者多次撥打董秘電話，均無人接聽。