投服中心提起首例退市公司支持訴訟

    本報(bào)記者 朱寶琛

    中證中小投資者服務(wù)中心（簡(jiǎn)稱(chēng)投服中心）日前提起首單退市公司支持訴訟，投服中心公益律師張晏維代理1名投資者，以昆明機(jī)床股份有限公司（簡(jiǎn)稱(chēng)昆機(jī)或退市昆機(jī)）及其大股東沈陽(yáng)機(jī)床（集團(tuán)）有限責(zé)任公司（簡(jiǎn)稱(chēng)沈機(jī)集團(tuán)）為被告，向昆明市中級(jí)人民法院提起虛假陳述損害賠償申請(qǐng)，并獲法院受理。

    遺漏協(xié)議重要條款公司及大股東分別受罰

    2015年10月8日，昆機(jī)公告其第一大股東沈機(jī)集團(tuán)將以公開(kāi)征集的方式轉(zhuǎn)讓昆機(jī)股份。2015年10月29日，沈機(jī)集團(tuán)與西藏紫光卓遠(yuǎn)股權(quán)投資有限公司（簡(jiǎn)稱(chēng)紫光卓遠(yuǎn)）簽訂《股權(quán)轉(zhuǎn)讓協(xié)議》，紫光卓遠(yuǎn)作為股權(quán)轉(zhuǎn)讓的首選受讓方。2015年11月9日，紫光卓遠(yuǎn)在轉(zhuǎn)讓協(xié)議中增加“3個(gè)月自動(dòng)解除”和“獲得云南各部門(mén)支持”條款。

    同年11月10日，沈機(jī)集團(tuán)同意該協(xié)議并蓋章。當(dāng)天，昆機(jī)發(fā)布《關(guān)于大股東轉(zhuǎn)讓公司股份簽署協(xié)議公告》，稱(chēng)沈機(jī)集團(tuán)擬向紫光卓遠(yuǎn)轉(zhuǎn)讓其持有的昆機(jī)25.08%股份，但未披露“3個(gè)月自動(dòng)解除”和“獲得云南各部門(mén)支持”條款。

    2016年5月11日，中國(guó)證監(jiān)會(huì)以信披露違法進(jìn)行立案稽查，并于2017年2月16日對(duì)昆機(jī)作出行政處罰，2017年5月18日對(duì)沈機(jī)集團(tuán)作出處罰。

    自曝以前年度財(cái)務(wù)違規(guī)昆機(jī)二次受罰

    2017年3月20日，昆機(jī)發(fā)布《關(guān)于在2016年年度報(bào)告審計(jì)過(guò)程中發(fā)現(xiàn)以往年度可能涉嫌財(cái)務(wù)違規(guī)的重大風(fēng)險(xiǎn)公告》，稱(chēng)在2016年年度審計(jì)過(guò)程中，審計(jì)人員發(fā)現(xiàn)2016年度公司存在存貨不實(shí)、收入跨期等問(wèn)題，公司展開(kāi)自查。

    經(jīng)自查，發(fā)現(xiàn)公司2013年—2016年存在存貨不實(shí)、費(fèi)用少計(jì)、銷(xiāo)售收入違反會(huì)計(jì)準(zhǔn)則規(guī)定等多項(xiàng)問(wèn)題。審計(jì)人員提示投資者公司2016年度仍將虧損，由于公司2014、2015年連續(xù)兩年虧損，故存在暫停上市風(fēng)險(xiǎn)。

    2017年3月22日，中國(guó)證監(jiān)會(huì)予以立案調(diào)查，2018年2月12日作出行政處罰。處罰認(rèn)定：退市昆機(jī)2013年—2015年通過(guò)跨期提前確認(rèn)收入、虛計(jì)收入和虛增合同價(jià)格三種方式虛增收入4.83億元；通過(guò)少計(jì)提辭退福利和高管薪酬的方式虛增利潤(rùn)2960萬(wàn)元；通過(guò)設(shè)置賬外產(chǎn)成品庫(kù)房、虛構(gòu)生產(chǎn)業(yè)務(wù)、虛假降低實(shí)際產(chǎn)品制造成本等方式，多計(jì)各期營(yíng)業(yè)成本累計(jì)2.35億元，少計(jì)各年度期末存貨累計(jì)5.06億元。

    退市昆機(jī)2013年年度報(bào)告、2014年年度報(bào)告、2015年年度報(bào)告的數(shù)據(jù)與實(shí)際不符，存在虛假記載，構(gòu)成信息披露違法。

    再提支持訴訟 探索向退市公司求償機(jī)制

    2017年3月20日，退市昆機(jī)公告披露以前年度涉嫌財(cái)務(wù)違規(guī)后，股票連續(xù)7個(gè)跌停，股價(jià)從9元左右一路下跌。2018年5月30日退市整理期間，15個(gè)“一字跌停”，2018年7月13日摘牌時(shí)股價(jià)僅為1.47元，投資者面臨巨大損失。

    投服中心指派公益律師張晏維（上海聯(lián)合律師事務(wù)所）作為訴訟代理人，支持投資者趙某向退市昆機(jī)、沈機(jī)集團(tuán)提起證券虛假陳述民事賠償訴訟，請(qǐng)求法院判決被告賠償投資損失9萬(wàn)余元。

    據(jù)《證券日?qǐng)?bào)》記者了解，截至目前，投服中心累計(jì)支持訴訟17起，股東訴訟1起。其中，結(jié)案5起，217名投資者獲賠金額946萬(wàn)元；在審案件13起，適格投資者568名，訴求金額9233萬(wàn)元。

    投服中心發(fā)揮示范引領(lǐng)作用，首次向退市公司提起支持訴訟，不僅僅是維護(hù)委托投資者的利益，而且有利于探索完善退市公司投資者賠償救濟(jì)渠道和機(jī)制。