本報記者 劉琪
7月27日,新三板精選層正式設立并開市交易,新三板改革發(fā)展也迎來了歷史性時刻。
而在此前的7月22日,全國股轉公司發(fā)布《關于做好掛牌公司2020年半年度報告披露相關工作的通知》時表示,鑒于精選層公司已實行公開發(fā)行,對其半年報披露的監(jiān)管要求,總體是對標上市公司,半年報的披露內容將更加全面和詳細。
例如,要求披露尚未盈利或存在累計未彌補虧損的風險、特別表決權股份相關安排可能產(chǎn)生的風險;要披露核心競爭力變化等重要經(jīng)營情況;要求額外披露比較式所有者權益(股東權益)變動表等。
7月22日,證監(jiān)會發(fā)布了《非上市公眾公司監(jiān)管指引第5號——精選層掛牌公司持續(xù)監(jiān)管指引》(以下簡稱《監(jiān)管指引》)及五項掛牌公司定期報告格式準則,自發(fā)布之日起實施?!侗O(jiān)管指引》包括信息披露,公司治理,控股股東及實際控制人行為規(guī)范,關聯(lián)交易、對外擔保及其他管理制度,股份減持,監(jiān)督管理和附則等七部分內容。
證監(jiān)會表示,制定《監(jiān)管指引》,主要有三個方面的考慮:一是從新三板市場實際情況出發(fā),建立適合精選層公司特點的持續(xù)監(jiān)管制度;二是以行政規(guī)范性文件的形式對精選層公司的監(jiān)管要求進行強化,為加強精選層公司行政監(jiān)管,結合市場分層實施分類監(jiān)管奠定制度基礎;三是借鑒上市公司監(jiān)管經(jīng)驗,針對精選層公司構建證監(jiān)會、派出機構和全國股轉公司“三點一線”的工作機制,提高監(jiān)管效能。
而本次制定的五項掛牌公司定期報告格式準則,包括精選層年報、中報及季報格式準則,創(chuàng)新層、基礎層中報格式準則。證監(jiān)會表示,在制定過程中堅持以下原則:一是精選層、創(chuàng)新層、基礎層三個層次之間的披露要求呈梯度化,依次降低;二是注重層次內部規(guī)則銜接,中期報告披露要求低于年度報告,高于季度報告;三是以現(xiàn)有新三板監(jiān)管規(guī)則為基礎,借鑒上市公司制度理念,充分體現(xiàn)掛牌公司特點。
有分析人士認為,有了公開發(fā)行后,監(jiān)管層對精選層公司要求肯定會比之前在基礎層和創(chuàng)新層的時候更嚴格,因此證監(jiān)會出臺《監(jiān)管指引》基本上是參照上市公司的標準來要求精選層的企業(yè)。
川財證券研究所所長陳靂在接受《證券日報》記者采訪時表示,新三板精選層的監(jiān)管向上市公司看齊主要體現(xiàn)在財務、市值和合規(guī)等方面,加強監(jiān)管和引導,讓精選層企業(yè)在合規(guī)經(jīng)營的前提下,保持持續(xù)盈利能力。同時,陳靂認為,在未來監(jiān)管過程中還有三方面可以進一步提高:一是制度維護,從市場實際情況出發(fā),建立適合新三板精選層公司特點的監(jiān)管制度;二是明確對應的監(jiān)管條例和權責,結合市場特點,分層實施分類監(jiān)管制度;三是做好和注冊制未來相關的接軌工作。
此外,據(jù)《證券日報》記者了解,全國股轉公司在精選層交易監(jiān)管上,將遵循“建制度、不干預、零容忍”的要求,按照“科學監(jiān)管、分類監(jiān)管、專業(yè)監(jiān)管、持續(xù)監(jiān)管”的理念,以“明風險、守底線、抓重點”為總體思路,依法依規(guī)做好市場監(jiān)察工作,確保精選層交易一開始便得到嚴格、有效的監(jiān)管,推動形成良好的交易秩序。
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