證監(jiān)會(huì)：對(duì)撤回上市申請(qǐng)的企業(yè)一查到底 持續(xù)做好輔導(dǎo)監(jiān)管

    本報(bào)記者 吳曉璐

    見習(xí)記者 毛藝融

    3月15日，證監(jiān)會(huì)修訂發(fā)布《首發(fā)企業(yè)現(xiàn)場(chǎng)檢查規(guī)定》（以下簡(jiǎn)稱《現(xiàn)場(chǎng)檢查規(guī)定》）《首次公開發(fā)行股票并上市輔導(dǎo)監(jiān)管規(guī)定》（以下簡(jiǎn)稱《輔導(dǎo)規(guī)定》），自公布之日起施行。

    當(dāng)日，證監(jiān)會(huì)首席風(fēng)險(xiǎn)官、發(fā)行監(jiān)管司司長(zhǎng)嚴(yán)伯進(jìn)在國(guó)新辦新聞發(fā)布會(huì)上表示，修訂后的《現(xiàn)場(chǎng)檢查規(guī)定》，明確了對(duì)在實(shí)施現(xiàn)場(chǎng)檢查過(guò)程中撤回了上市申請(qǐng)的企業(yè)一查到底。即撤回上市申請(qǐng)仍然要開展檢查，該追責(zé)、該處罰的仍然要追責(zé)處罰，從根本上整治曾經(jīng)出現(xiàn)的企業(yè)“一查就撤”現(xiàn)象。

    “同時(shí)，這次新規(guī)定還進(jìn)一步完善了現(xiàn)場(chǎng)檢查程序，增加了不提前告知直接開展檢查的機(jī)制，并且特別強(qiáng)調(diào)處理標(biāo)準(zhǔn)要統(tǒng)一。”嚴(yán)伯進(jìn)表示。

    證監(jiān)會(huì)表示，現(xiàn)場(chǎng)檢查是《證券法》賦予證監(jiān)會(huì)的一項(xiàng)監(jiān)管執(zhí)法手段，也是發(fā)行上市書面審核的延伸和補(bǔ)充。2021年1月份，證監(jiān)會(huì)發(fā)布實(shí)施《現(xiàn)場(chǎng)檢查規(guī)定》，規(guī)定了首發(fā)企業(yè)現(xiàn)場(chǎng)檢查工作的程序、方式及要求。

    近一段時(shí)間，證監(jiān)會(huì)對(duì)《現(xiàn)場(chǎng)檢查規(guī)定》進(jìn)行了全面評(píng)估，認(rèn)為有必要進(jìn)一步發(fā)揮現(xiàn)場(chǎng)檢查的把關(guān)作用，從根本上整治首發(fā)企業(yè)在檢查過(guò)程中撤回上市申請(qǐng)的現(xiàn)象。在充分調(diào)研、向社會(huì)公開征求意見的基礎(chǔ)上，完成了《現(xiàn)場(chǎng)檢查規(guī)定》修訂工作。

    修訂后的《現(xiàn)場(chǎng)檢查規(guī)定》強(qiáng)調(diào)“申報(bào)即擔(dān)責(zé)”，規(guī)定在檢查過(guò)程中對(duì)撤回上市申請(qǐng)的企業(yè)“一查到底”，撤回上市申請(qǐng)不影響檢查工作實(shí)施，也不影響依法依規(guī)對(duì)檢查發(fā)現(xiàn)的問題進(jìn)行處理，并增加了不提前告知直接開展檢查的機(jī)制。同時(shí)，《現(xiàn)場(chǎng)檢查規(guī)定》進(jìn)一步規(guī)范了現(xiàn)場(chǎng)檢查程序，強(qiáng)調(diào)現(xiàn)場(chǎng)檢查處理標(biāo)準(zhǔn)統(tǒng)一。

    具體來(lái)看，主要修訂內(nèi)容包括：一是明確檢查期間撤回申請(qǐng)不影響檢查實(shí)施，檢查對(duì)象確定后，檢查對(duì)象撤回發(fā)行申請(qǐng)不影響檢查工作實(shí)施，也不影響證監(jiān)會(huì)及交易所依法依規(guī)對(duì)檢查發(fā)現(xiàn)的問題進(jìn)行處理。二是健全統(tǒng)籌協(xié)調(diào)制度機(jī)制，強(qiáng)化證監(jiān)會(huì)注冊(cè)部門負(fù)責(zé)現(xiàn)場(chǎng)檢查的整體統(tǒng)籌協(xié)調(diào)及指導(dǎo)。三是完善組織與實(shí)施流程，完善通知檢查對(duì)象的程序，明確檢查信息通報(bào)機(jī)制，對(duì)檢查機(jī)構(gòu)報(bào)送檢查計(jì)劃、開展進(jìn)場(chǎng)工作、申請(qǐng)延期等設(shè)置了時(shí)限要求，完善現(xiàn)場(chǎng)檢查報(bào)告格式。四是規(guī)范檢查結(jié)果的運(yùn)用，審核注冊(cè)部門應(yīng)結(jié)合發(fā)現(xiàn)問題、會(huì)商意見、整改完成情況推進(jìn)審核注冊(cè)工作。

    證監(jiān)會(huì)表示，下一步將大幅提高現(xiàn)場(chǎng)檢查比例、擴(kuò)大覆蓋面，現(xiàn)場(chǎng)檢查中發(fā)現(xiàn)的欺詐發(fā)行、財(cái)務(wù)造假線索，一經(jīng)查實(shí)嚴(yán)懲不貸，以雷霆手段踐行以投資者為本的監(jiān)管理念，壓緊壓實(shí)各方責(zé)任，切實(shí)提升發(fā)行上市監(jiān)管效能，從源頭上提高上市公司質(zhì)量。

    此外，據(jù)證監(jiān)會(huì)介紹，輔導(dǎo)監(jiān)管要求輔導(dǎo)機(jī)構(gòu)督促首發(fā)企業(yè)申報(bào)上市前建立現(xiàn)代企業(yè)制度、樹立進(jìn)入資本市場(chǎng)必備的誠(chéng)信合規(guī)法治意識(shí)，證監(jiān)會(huì)派出機(jī)構(gòu)對(duì)輔導(dǎo)工作進(jìn)行監(jiān)管。2021年9月份，證監(jiān)會(huì)發(fā)布實(shí)施《輔導(dǎo)規(guī)定》，明確輔導(dǎo)監(jiān)管的程序、內(nèi)容和責(zé)任，實(shí)現(xiàn)了輔導(dǎo)監(jiān)管的規(guī)范化標(biāo)準(zhǔn)化?！遁o導(dǎo)規(guī)定》實(shí)施以來(lái)，證監(jiān)會(huì)派出機(jī)構(gòu)的監(jiān)管實(shí)踐更加統(tǒng)一，有效促進(jìn)首發(fā)企業(yè)申報(bào)前加強(qiáng)自我評(píng)估，做好整改規(guī)范。

    證監(jiān)會(huì)表示，實(shí)踐中發(fā)現(xiàn)，輔導(dǎo)監(jiān)管存在重點(diǎn)不夠突出，與審核注冊(cè)銜接還不夠緊密等問題，需要進(jìn)一步完善制度。為此，證監(jiān)會(huì)對(duì)《輔導(dǎo)規(guī)定》進(jìn)行修訂并完成公開征求意見程序，并發(fā)布實(shí)施。

    主要修訂內(nèi)容有：一是要求輔導(dǎo)機(jī)構(gòu)制定輔導(dǎo)環(huán)節(jié)執(zhí)業(yè)標(biāo)準(zhǔn)和操作流程，督促輔導(dǎo)對(duì)象準(zhǔn)確把握板塊定位和產(chǎn)業(yè)政策。二是明確輔導(dǎo)監(jiān)管要關(guān)注首發(fā)企業(yè)及其“關(guān)鍵少數(shù)”的口碑聲譽(yù)，拓展發(fā)行監(jiān)管信息源。三是規(guī)定審核注冊(cè)工作要充分利用好輔導(dǎo)監(jiān)管報(bào)告，形成輔導(dǎo)監(jiān)管與審核注冊(cè)的有機(jī)聯(lián)動(dòng)。

    證監(jiān)會(huì)表示，下一步將統(tǒng)籌各派出機(jī)構(gòu)按照時(shí)間服從質(zhì)量的原則，持續(xù)做好輔導(dǎo)監(jiān)管，督促首發(fā)企業(yè)樹立誠(chéng)信意識(shí)、自律意識(shí)和法治意識(shí)，壓實(shí)輔導(dǎo)機(jī)構(gòu)責(zé)任，形成企業(yè)規(guī)范負(fù)責(zé)、機(jī)構(gòu)勤勉盡責(zé)、監(jiān)管有力有效的輔導(dǎo)監(jiān)管生態(tài)，從源頭上提高上市公司質(zhì)量。