滬深交易所擬修訂上市公司信披工作評價規(guī)則

    本報記者 邢萌 田鵬

    6月12日，滬深交易所分別就修訂《上海證券交易所上市公司自律監(jiān)管指引第9號——信息披露工作評價》《深圳證券交易所上市公司自律監(jiān)管指引第11號——信息披露工作考核》公開征求意見，意見反饋截止時間為2023年6月26日。

    滬深交易所此次修訂旨在更好適應(yīng)注冊制下新的監(jiān)管形勢與實踐需求，貫徹落實中國證監(jiān)會新一輪推動提高上市公司質(zhì)量三年行動計劃的工作要求，推動上市公司高質(zhì)量發(fā)展。

    上交所本次修訂主要在強化評價結(jié)果應(yīng)用、提高規(guī)則關(guān)聯(lián)度、提升評價指標(biāo)的科學(xué)性與適應(yīng)性等方面進行了完善。

    具體來看，一是更好樹立嚴(yán)監(jiān)管理念。切實體現(xiàn)從嚴(yán)懲治財務(wù)造假、大股東資金占用等違法違規(guī)行為的導(dǎo)向，明確對于存在被公開譴責(zé)或者2次（含）以上通報批評等情形的公司，其信息披露工作不合格。

    二是更好落實分類監(jiān)管原則。一方面，加大對于評價結(jié)果A類公司的服務(wù)支持力度，探索在信息披露方面給予更大空間，對A類公司披露的臨時公告原則上免于事后審核，并加強與并購重組、再融資等的關(guān)聯(lián)。另一方面，強化對于評價結(jié)果D類公司的監(jiān)督力度，對D類公司暫停適用信息披露直通車業(yè)務(wù)，加大事中監(jiān)管力度，并通過組織合規(guī)培訓(xùn)等方式，加強對公司及關(guān)鍵少數(shù)的規(guī)范引導(dǎo)。

    三是更好體現(xiàn)服務(wù)投資者導(dǎo)向。注重發(fā)揮信息披露工作評價在提高上市公司信息披露有效性方面的作用，新增公告內(nèi)容簡明清晰、常態(tài)化召開業(yè)績說明會、采用創(chuàng)新形式提高定期報告的可讀性與實用性、多維度開展投資者關(guān)系管理工作等加分情形，推動上市公司采取切實有效措施，不斷提升投資者獲得感和滿意度。

    四是更好引導(dǎo)上市公司積極履行社會責(zé)任。

    深交所在保持原規(guī)則體系基本穩(wěn)定的同時，進一步提升規(guī)則科學(xué)性、有效性及可操作性，從四個方面進行修訂：第一，優(yōu)化考核機制，構(gòu)建科學(xué)評價體系。為使考核結(jié)果更好反映上市公司年報信息披露質(zhì)量和審查情況，將考核期間由上年5月1日至當(dāng)年4月30日調(diào)整為上年7月1日至當(dāng)年6月30日。

    第二，調(diào)整加減分標(biāo)準(zhǔn)，適應(yīng)監(jiān)管新形勢。信息披露考核的加減分項目是反映信息披露質(zhì)量的重要依據(jù)，本次修訂首先將考核基準(zhǔn)分調(diào)整為80分，并在此基礎(chǔ)上結(jié)合日常監(jiān)管面臨的新形勢和需解決的新問題，新增部分加減分項目。通過加分項引導(dǎo)公司常態(tài)化召開業(yè)績說明會、針對性加強投資者關(guān)系管理工作、參與共建良好市場生態(tài)，以及鼓勵上市公司創(chuàng)新信息披露形式，幫助投資者更簡明、直觀了解上市公司。

    第三，完善負(fù)面清單，強化“一票否決”力度。本次修訂加大了負(fù)面清單的否決力度，并新增部分負(fù)面情形，通過負(fù)面清單對觸及相關(guān)情形公司的考核結(jié)果實行“一票否決”。

    第四，拓寬結(jié)果應(yīng)用，提升創(chuàng)優(yōu)驅(qū)動力。本次修訂通過強化信息披露考核結(jié)果應(yīng)用進一步提升上市公司規(guī)范發(fā)展意識和動力。

    上交所表示，下一步，將以黨的二十大精神為引領(lǐng)，全面貫徹國務(wù)院關(guān)于進一步提高上市公司質(zhì)量的意見，落實中國證監(jiān)會新一輪推動提高上市公司質(zhì)量三年行動方案，助力上市公司高質(zhì)量發(fā)展。

    深交所表示，接下來，將牢牢把握“學(xué)思想、強黨性、重實踐、建新功”主題教育總要求，按照中國證監(jiān)會統(tǒng)一部署，不斷完善基礎(chǔ)制度，加快構(gòu)建簡明、清晰、友好的制度規(guī)則體系，持續(xù)培育壯大反映高質(zhì)量發(fā)展的深市上市公司群體，進一步健全資本市場功能，提升資本市場運行質(zhì)效，更好服務(wù)構(gòu)建新發(fā)展格局和推動高質(zhì)量發(fā)展。