深交所就修訂信息披露工作考核規(guī)則公開征求意見

    本報(bào)記者 田鵬

    據(jù)深交所官網(wǎng)6月12日消息，為了更好適應(yīng)注冊(cè)制下新的監(jiān)管形勢(shì)與實(shí)踐需求，貫徹落實(shí)證監(jiān)會(huì)新一輪推動(dòng)提高上市公司質(zhì)量三年行動(dòng)計(jì)劃的工作要求，推動(dòng)上市公司高質(zhì)量發(fā)展，在中國(guó)證監(jiān)會(huì)指導(dǎo)下，深交所修訂了《深圳證券交易所上市公司自律監(jiān)管指引第11號(hào)——信息披露工作考核》，并向社會(huì)公開征求意見。本次征求意見截止時(shí)間為2023年6月26日。

    本次修訂在保持原規(guī)則體系基本穩(wěn)定的同時(shí)，進(jìn)一步提升規(guī)則科學(xué)性、有效性及可操作性，從以下四個(gè)方面進(jìn)行修訂。

    一是優(yōu)化考核機(jī)制，構(gòu)建科學(xué)評(píng)價(jià)體系。為使考核結(jié)果更好反映上市公司年報(bào)信息披露質(zhì)量和審查情況，將考核期間由上年5月1日至當(dāng)年4月30日調(diào)整為上年7月1日至當(dāng)年6月30日。同時(shí)，進(jìn)一步明確信息披露考核范疇，并梳理整合規(guī)則條款，將考核內(nèi)容分為規(guī)范性及有效性兩個(gè)遞進(jìn)層次，考核維度更加立體化，綜合反映上市公司信息披露質(zhì)量。此外，針對(duì)監(jiān)管實(shí)踐中上市公司因違法違規(guī)行為被證監(jiān)會(huì)行政處罰，且被深交所實(shí)施紀(jì)律處分或采取監(jiān)管措施的情形，完善并細(xì)化了“一事不二罰”原則。

    二是調(diào)整加減分標(biāo)準(zhǔn)，適應(yīng)監(jiān)管新形勢(shì)。信息披露考核的加減分項(xiàng)目是反映信息披露質(zhì)量的重要依據(jù)，本次修訂首先將考核基準(zhǔn)分調(diào)整為80分，并在此基礎(chǔ)上結(jié)合日常監(jiān)管面臨的新形勢(shì)和需解決的新問題，新增部分加減分項(xiàng)目。通過加分項(xiàng)引導(dǎo)公司常態(tài)化召開業(yè)績(jī)說(shuō)明會(huì)、針對(duì)性加強(qiáng)投資者關(guān)系管理工作、參與共建良好市場(chǎng)生態(tài)，以及鼓勵(lì)上市公司創(chuàng)新信息披露形式，幫助投資者更簡(jiǎn)明、直觀了解上市公司。同時(shí)，對(duì)于上市公司部分信息披露違規(guī)情節(jié)雖未達(dá)到紀(jì)律處分標(biāo)準(zhǔn)，但可能對(duì)股票交易造成影響，損害投資者權(quán)益的情形，通過扣分項(xiàng)強(qiáng)化監(jiān)管。如上市公司通過互動(dòng)易平臺(tái)、官網(wǎng)、公眾號(hào)或其他方式迎合市場(chǎng)熱點(diǎn)或者與市場(chǎng)熱點(diǎn)不當(dāng)關(guān)聯(lián)，故意夸大相關(guān)事項(xiàng)對(duì)公司生產(chǎn)、經(jīng)營(yíng)、研發(fā)、銷售、發(fā)展等方面的影響，不當(dāng)影響公司股票及其衍生品種價(jià)格等行為，最高可扣六分。

    三是完善負(fù)面清單，強(qiáng)化“一票否決”力度。本次修訂加大了負(fù)面清單的否決力度，并新增部分負(fù)面情形，通過負(fù)面清單對(duì)觸及相關(guān)情形公司的考核結(jié)果實(shí)行“一票否決”?？紤]到非標(biāo)審計(jì)意見及立案稽查事項(xiàng)對(duì)上市公司前期信息披露的真實(shí)性、準(zhǔn)確性以及完整性的影響，將年報(bào)審計(jì)報(bào)告及內(nèi)控審計(jì)報(bào)告被出具非標(biāo)意見的情況、處于立案稽查階段公司從考核不得為A調(diào)整為考核不高于C?？己瞬桓哂贑的情形增加“考核期末公司股票在風(fēng)險(xiǎn)警示板交易”“控股股東及其一致行動(dòng)人持有的本公司股份超過80%被質(zhì)押”“公司董事會(huì)、監(jiān)事會(huì)或股東大會(huì)無(wú)法正常召開并形成有效決議”等對(duì)公司影響較大的負(fù)面事項(xiàng)?？己藶镈的情形新增“公司內(nèi)部控制被出具否定意見或無(wú)法表示意見”“考核期內(nèi)被本所公開譴責(zé)或累計(jì)兩次以上（含）通報(bào)批評(píng)”等嚴(yán)重負(fù)面情形。

    四是拓寬結(jié)果應(yīng)用，提升創(chuàng)優(yōu)驅(qū)動(dòng)力。本次修訂通過強(qiáng)化信息披露考核結(jié)果應(yīng)用進(jìn)一步提升上市公司規(guī)范發(fā)展意識(shí)和動(dòng)力。一方面，加大對(duì)A類公司的服務(wù)支持力度，與注冊(cè)制下相關(guān)審核機(jī)制銜接，明確對(duì)于信息披露質(zhì)量較高的公司，并購(gòu)重組、再融資審核可依據(jù)相關(guān)規(guī)定減少問詢輪次或不問詢；另一方面，強(qiáng)化合規(guī)督導(dǎo)，明確考核為D的公司原則上不開通信息披露直通車，要求公司實(shí)際控制人及董事、監(jiān)事、高級(jí)管理人員參加合規(guī)培訓(xùn)，推動(dòng)提升信息披露質(zhì)量。

    深交所相關(guān)負(fù)責(zé)人表示，接下來(lái)，深交所將牢牢把握“學(xué)思想、強(qiáng)黨性、重實(shí)踐、建新功”主題教育總要求，按照中國(guó)證監(jiān)會(huì)統(tǒng)一部署，不斷完善基礎(chǔ)制度，加快構(gòu)建簡(jiǎn)明、清晰、友好的制度規(guī)則體系，持續(xù)培育壯大反映高質(zhì)量發(fā)展的深市上市公司群體，進(jìn)一步健全資本市場(chǎng)功能，提升資本市場(chǎng)運(yùn)行質(zhì)效，更好服務(wù)構(gòu)建新發(fā)展格局和推動(dòng)高質(zhì)量發(fā)展。

（編輯 何帆）