整體信披質(zhì)量穩(wěn)步提升 215家連續(xù)3年考核為A

    日前，深交所完成主板、創(chuàng)業(yè)板上市公司2021年度信息披露考核工作。

    本次考核以深交所《上市公司自律監(jiān)管指引第11號(hào)——信息披露工作考核》為依據(jù)，采用公司自評(píng)與交易所考評(píng)相結(jié)合的方式，對(duì)2553家上市公司信息披露工作進(jìn)行綜合評(píng)定，最終評(píng)定考核結(jié)果為A（優(yōu)秀）、B（良好）、C（合格）、D（不合格）的公司家數(shù)分別為454家、1744家、275家、80家，占比分別為17.78%、68.31%、10.77%、3.13%?？己私Y(jié)果為A、B的公司占比與上年相比提升3.29個(gè)百分點(diǎn)，觸及C、D類(lèi)考核指標(biāo)的公司較上年減少49家。綜合來(lái)看，215家公司（占比8.42%）連續(xù)3年以上信息披露考核為A，121家公司連續(xù)5年以上考核為A，平安銀行、深圳能源、鹽田港、匯川技術(shù)等38家公司連續(xù)10年以上考核為A，深市上市公司信息披露質(zhì)量總體穩(wěn)步提升。

    2021年度信息披露考核工作中，深交所結(jié)合監(jiān)管實(shí)踐和投資者關(guān)切，進(jìn)一步加大對(duì)上市公司現(xiàn)金分紅及股份回購(gòu)、投資者關(guān)系管理、履行社會(huì)責(zé)任等情況的考核力度，強(qiáng)化信息披露考核正向引導(dǎo)作用。

    考核加分項(xiàng)的激勵(lì)作用。一是對(duì)披露現(xiàn)金分紅和股份回購(gòu)方案的公司予以加分，引導(dǎo)公司積極回報(bào)股東。共有1698家公司披露年度現(xiàn)金分紅方案，占全部盈利公司家數(shù)的七成，平均股利支付率為34.8%，567家公司在2021年回購(gòu)股份。二是對(duì)主動(dòng)召開(kāi)投資者說(shuō)明會(huì)、及時(shí)回復(fù)投資者問(wèn)題的公司予以加分，暢通上市公司與投資者溝通渠道。九成以上上市公司圍繞“十新破局”主題召開(kāi)業(yè)績(jī)說(shuō)明會(huì)，獲得該項(xiàng)加分的公司占比超過(guò)七成。三是對(duì)披露社會(huì)責(zé)任報(bào)告或ESG報(bào)告的公司予以加分，引導(dǎo)公司積極履行社會(huì)責(zé)任。550家公司披露了社會(huì)責(zé)任報(bào)告或ESG報(bào)告，較上年增加100余家，1559家公司在年報(bào)中披露了環(huán)境保護(hù)、污染防治、資源節(jié)約、生態(tài)環(huán)保等相關(guān)內(nèi)容，社會(huì)責(zé)任意識(shí)進(jìn)一步提升。四是結(jié)合公司信息披露有效性、自愿信息披露及參與信息披露相關(guān)規(guī)則制定工作等情況酌情對(duì)公司予以加分，獲得加分公司數(shù)量和占比較上年均有所提升，信披考核正向引導(dǎo)作用逐漸發(fā)揮。

    負(fù)面指標(biāo)及減分項(xiàng)的警示效果。2021年度，仍有少數(shù)公司觸及負(fù)面指標(biāo)或減分項(xiàng)，反映出相關(guān)公司信息披露質(zhì)量不高，規(guī)范運(yùn)作水平和合規(guī)意識(shí)不足，信息披露質(zhì)量和規(guī)范運(yùn)作水平有待進(jìn)一步提升。除159家上市不滿(mǎn)一年的公司按規(guī)則考核不得為A類(lèi)外，另有390家公司因觸及被出具監(jiān)管函、董秘空缺超過(guò)3個(gè)月等指標(biāo)考核不得為A。89家公司觸及被出具保留意見(jiàn)、內(nèi)部控制存在重大缺陷、董秘空缺超過(guò)6個(gè)月等C類(lèi)考核指標(biāo)，38家公司觸及被出具無(wú)法表示意見(jiàn)、受到行政處罰等D類(lèi)考核指標(biāo)。減分項(xiàng)主要集中于被采取監(jiān)管措施或?qū)嵤┘o(jì)律處分、被要求公開(kāi)更正錯(cuò)誤信息等方面，因前述事項(xiàng)減分的公司數(shù)量和占比較上年有所下降。

    近年來(lái)，深交所堅(jiān)持以信息披露為核心，切實(shí)履行一線(xiàn)監(jiān)管服務(wù)職責(zé)，推動(dòng)上市公司高質(zhì)量發(fā)展。一是建制度，大力推進(jìn)上市公司自律監(jiān)管規(guī)則體系整合，著力構(gòu)建更加簡(jiǎn)明友好、成熟定型的規(guī)則體系。二是強(qiáng)監(jiān)管，對(duì)涉嫌蹭熱點(diǎn)炒概念、異常交易、財(cái)務(wù)造假等情況及時(shí)出手，2021年共發(fā)出各類(lèi)監(jiān)管問(wèn)詢(xún)函件2771份，充分發(fā)揮監(jiān)管問(wèn)詢(xún)警示糾偏作用，共作出202份上市公司監(jiān)管類(lèi)紀(jì)律處分決定書(shū)，對(duì)擾亂市場(chǎng)秩序違規(guī)主體從嚴(yán)處分。三是重培訓(xùn)，持續(xù)開(kāi)展上市公司和“關(guān)鍵少數(shù)”培訓(xùn)，內(nèi)容涵蓋信息披露規(guī)則、年報(bào)編制、業(yè)績(jī)說(shuō)明會(huì)、違法違規(guī)案例等多個(gè)方面，全方位強(qiáng)化上市公司和“關(guān)鍵少數(shù)”合規(guī)運(yùn)作意識(shí)。四是優(yōu)服務(wù)，疫情期間進(jìn)一步優(yōu)化自律監(jiān)管服務(wù)，包括延長(zhǎng)信息披露時(shí)段、允許采用電子簽章辦理業(yè)務(wù)，支持鼓勵(lì)市場(chǎng)主體開(kāi)展增持回購(gòu)等。

    深交所相關(guān)負(fù)責(zé)人表示，下一步，深交所將繼續(xù)踐行“建制度、不干預(yù)、零容忍”方針和“四個(gè)敬畏、一個(gè)合力”要求，堅(jiān)持以信息披露為核心，充分發(fā)揮信息披露考核正向引導(dǎo)和負(fù)面約束作用，深入推進(jìn)科學(xué)監(jiān)管、分類(lèi)監(jiān)管、專(zhuān)業(yè)監(jiān)管、持續(xù)監(jiān)管，多措并舉推動(dòng)上市公司提高信息披露質(zhì)量和規(guī)范運(yùn)作水平，助力提升上市公司高質(zhì)量發(fā)展的五種能力，努力構(gòu)建良性循環(huán)的資本市場(chǎng)生態(tài)體系。