整體信披質量穩(wěn)步提升 215家連續(xù)3年考核為A

    日前，深交所完成主板、創(chuàng)業(yè)板上市公司2021年度信息披露考核工作。

    本次考核以深交所《上市公司自律監(jiān)管指引第11號——信息披露工作考核》為依據，采用公司自評與交易所考評相結合的方式，對2553家上市公司信息披露工作進行綜合評定，最終評定考核結果為A（優(yōu)秀）、B（良好）、C（合格）、D（不合格）的公司家數分別為454家、1744家、275家、80家，占比分別為17.78%、68.31%、10.77%、3.13%?？己私Y果為A、B的公司占比與上年相比提升3.29個百分點，觸及C、D類考核指標的公司較上年減少49家。綜合來看，215家公司（占比8.42%）連續(xù)3年以上信息披露考核為A，121家公司連續(xù)5年以上考核為A，平安銀行、深圳能源、鹽田港、匯川技術等38家公司連續(xù)10年以上考核為A，深市上市公司信息披露質量總體穩(wěn)步提升。

    2021年度信息披露考核工作中，深交所結合監(jiān)管實踐和投資者關切，進一步加大對上市公司現金分紅及股份回購、投資者關系管理、履行社會責任等情況的考核力度，強化信息披露考核正向引導作用。

    考核加分項的激勵作用。一是對披露現金分紅和股份回購方案的公司予以加分，引導公司積極回報股東。共有1698家公司披露年度現金分紅方案，占全部盈利公司家數的七成，平均股利支付率為34.8%，567家公司在2021年回購股份。二是對主動召開投資者說明會、及時回復投資者問題的公司予以加分，暢通上市公司與投資者溝通渠道。九成以上上市公司圍繞“十新破局”主題召開業(yè)績說明會，獲得該項加分的公司占比超過七成。三是對披露社會責任報告或ESG報告的公司予以加分，引導公司積極履行社會責任。550家公司披露了社會責任報告或ESG報告，較上年增加100余家，1559家公司在年報中披露了環(huán)境保護、污染防治、資源節(jié)約、生態(tài)環(huán)保等相關內容，社會責任意識進一步提升。四是結合公司信息披露有效性、自愿信息披露及參與信息披露相關規(guī)則制定工作等情況酌情對公司予以加分，獲得加分公司數量和占比較上年均有所提升，信披考核正向引導作用逐漸發(fā)揮。

    負面指標及減分項的警示效果。2021年度，仍有少數公司觸及負面指標或減分項，反映出相關公司信息披露質量不高，規(guī)范運作水平和合規(guī)意識不足，信息披露質量和規(guī)范運作水平有待進一步提升。除159家上市不滿一年的公司按規(guī)則考核不得為A類外，另有390家公司因觸及被出具監(jiān)管函、董秘空缺超過3個月等指標考核不得為A。89家公司觸及被出具保留意見、內部控制存在重大缺陷、董秘空缺超過6個月等C類考核指標，38家公司觸及被出具無法表示意見、受到行政處罰等D類考核指標。減分項主要集中于被采取監(jiān)管措施或實施紀律處分、被要求公開更正錯誤信息等方面，因前述事項減分的公司數量和占比較上年有所下降。

    近年來，深交所堅持以信息披露為核心，切實履行一線監(jiān)管服務職責，推動上市公司高質量發(fā)展。一是建制度，大力推進上市公司自律監(jiān)管規(guī)則體系整合，著力構建更加簡明友好、成熟定型的規(guī)則體系。二是強監(jiān)管，對涉嫌蹭熱點炒概念、異常交易、財務造假等情況及時出手，2021年共發(fā)出各類監(jiān)管問詢函件2771份，充分發(fā)揮監(jiān)管問詢警示糾偏作用，共作出202份上市公司監(jiān)管類紀律處分決定書，對擾亂市場秩序違規(guī)主體從嚴處分。三是重培訓，持續(xù)開展上市公司和“關鍵少數”培訓，內容涵蓋信息披露規(guī)則、年報編制、業(yè)績說明會、違法違規(guī)案例等多個方面，全方位強化上市公司和“關鍵少數”合規(guī)運作意識。四是優(yōu)服務，疫情期間進一步優(yōu)化自律監(jiān)管服務，包括延長信息披露時段、允許采用電子簽章辦理業(yè)務，支持鼓勵市場主體開展增持回購等。

    深交所相關負責人表示，下一步，深交所將繼續(xù)踐行“建制度、不干預、零容忍”方針和“四個敬畏、一個合力”要求，堅持以信息披露為核心，充分發(fā)揮信息披露考核正向引導和負面約束作用，深入推進科學監(jiān)管、分類監(jiān)管、專業(yè)監(jiān)管、持續(xù)監(jiān)管，多措并舉推動上市公司提高信息披露質量和規(guī)范運作水平，助力提升上市公司高質量發(fā)展的五種能力，努力構建良性循環(huán)的資本市場生態(tài)體系。