保薦人盡職調查規(guī)則發(fā)布 投行工作底稿制度完善

    證監(jiān)會昨日發(fā)布了《保薦人盡職調查工作準則》和《證券發(fā)行上市保薦業(yè)務工作底稿指引》，自發(fā)布之日起施行。旨在進一步提高保薦機構盡職調查工作質量、完善保薦業(yè)務工作底稿制度。

    此次《盡調準則》修訂以細化明確工作要求和標準，增強可操作性為重點，認真梳理注冊制試點反映出來的盡職調查問題和難點，有針對性地明確工作底線要求和質量標準，充實完善程序保障和行為規(guī)范。堅持歸位盡責，厘清職責邊界，完善合理信賴制度，細化保薦機構合理信賴證券服務機構專業(yè)意見或者基礎工作的標準、程序。更加強調保薦機構“薦”的角色，充分發(fā)揮保薦機構在投資價值判斷方面的前瞻性作用。

    《底稿指引》主要規(guī)定保薦機構盡職調查工作底稿中需要關注的事項和留存的資料，以及編制底稿的形式、程序等。對履行保薦職責有重大影響的文件資料及信息，均應當作為底稿留存。此次修訂主要增加了三類底稿要求，一是對證券服務機構專業(yè)意見的復核資料，二是內核階段工作底稿，三是分析驗證過程的相關底稿。

    證監(jiān)會表示，將在具體監(jiān)管工作中認真落實《盡調準則》和《底稿指引》，持續(xù)完善制度規(guī)則體系，督促保薦機構不斷提高執(zhí)業(yè)質量，提高資本市場服務實體經濟高質量發(fā)展能力。