落實公開發(fā)行公司債券注冊制 證監(jiān)會公布新修訂的有關(guān)申請文件準則

    本報記者 邢萌

    12月24日，證監(jiān)會公布《公開發(fā)行證券的公司信息披露內(nèi)容與格式準則第24號—公開發(fā)行公司債券申請文件（2021年修訂）》，自公布之日起施行。

    證監(jiān)會表示，《公開發(fā)行證券的公司信息披露內(nèi)容與格式準則第24號—公開發(fā)行公司債券申請文件》（以下簡稱《申請文件準則》）施行以來，對規(guī)范公開發(fā)行公司債券申請文件的報送行為起到了重要作用。

    證監(jiān)會指出，注冊制下對公開發(fā)行公司債券申請文件的報送提出了新的要求，因此，有必要對《申請文件準則》進行相應(yīng)的修訂完善。2020年3月1日，修訂后的《中華人民共和國證券法》正式施行，同時，國務(wù)院辦公廳印發(fā)《關(guān)于貫徹實施修訂后的證券法有關(guān)工作的通知》，明確公開發(fā)行公司債券實施注冊制。2021年2月26日，證監(jiān)會修訂發(fā)布《公司債券發(fā)行與交易管理辦法》（證監(jiān)會令第180號，以下簡稱《管理辦法》），進一步明確了公開發(fā)行公司債券的注冊條件、注冊程序及相關(guān)監(jiān)管要求。

    據(jù)介紹，《申請文件準則》（2021年修訂）共十三條，較原準則新增四條，修訂七條，刪除（含合并）兩條。主要從三方面作出修訂：一是落實公開發(fā)行公司債券注冊制。公開發(fā)行公司債券實施注冊制，由證券交易所負責(zé)受理、審核，并報證監(jiān)會履行發(fā)行注冊程序。《申請文件準則》（2021年修訂）相應(yīng)明確了申請文件應(yīng)通過證券交易所公司債券項目申報系統(tǒng)報送等內(nèi)容；二是結(jié)合《管理辦法》修訂內(nèi)容進行適應(yīng)性修訂。不再強制要求提供資信評級機構(gòu)為本次發(fā)行公司債券出具的資信評級報告。調(diào)整主承銷商核查意見要求；三是結(jié)合債券市場監(jiān)管實踐調(diào)整相關(guān)要求。明確分類監(jiān)管原則下發(fā)行申請文件相關(guān)簡化安排。不再強制要求提供募集說明書摘要。進行了新增信息披露豁免申請文件等其他優(yōu)化調(diào)整。

（編輯 孫倩）