康美藥業(yè)證券集體訴訟一審宣判 5.5萬余名投資者獲賠24.59億元

    本報(bào)記者 吳曉璐

    11月12日，記者從廣州審判網(wǎng)獲悉，廣州市中級(jí)人民法院（以下簡(jiǎn)稱“廣州中院”）對(duì)全國(guó)首例證券集體訴訟案作出一審判決，責(zé)令康美藥業(yè)股份有限公司因年報(bào)等虛假陳述侵權(quán)賠償證券投資者損失24.59億元，原董事長(zhǎng)、總經(jīng)理馬興田及5名直接責(zé)任人員、正中珠江會(huì)計(jì)師事務(wù)所及直接責(zé)任人員承擔(dān)全部連帶賠償責(zé)任，13名相關(guān)責(zé)任人員按過錯(cuò)程度承擔(dān)部分連帶賠償責(zé)任。

    2020年5月13日，因康美藥業(yè)在年報(bào)和半年報(bào)中存在虛假記載和重大遺漏，中國(guó)證監(jiān)會(huì)對(duì)該公司和21名責(zé)任人作出罰款和市場(chǎng)禁入的行政處罰決定。今年2月18日，中國(guó)證監(jiān)會(huì)又對(duì)負(fù)責(zé)康美藥業(yè)財(cái)務(wù)審計(jì)的正中珠江會(huì)計(jì)所和相關(guān)責(zé)任人員進(jìn)行了行政處罰。4月8日，中證中小投資者服務(wù)中心有限責(zé)任公司受部分證券投資者的特別授權(quán)，向廣州中院申請(qǐng)作為代表人參加訴訟。經(jīng)最高人民法院指定管轄，廣州中院適用特別代表人訴訟程序，對(duì)這起全國(guó)首例證券集體訴訟案進(jìn)行了公開開庭審理。

    法院查明，康美藥業(yè)披露的年度報(bào)告和半年度報(bào)告中，存在虛增營(yíng)業(yè)收入、利息收入及營(yíng)業(yè)利潤(rùn)，虛增貨幣資金和未按規(guī)定披露股東及其關(guān)聯(lián)方非經(jīng)營(yíng)性占用資金的關(guān)聯(lián)交易情況，正中珠江會(huì)計(jì)所出具的財(cái)務(wù)報(bào)表審計(jì)報(bào)告存在虛假記載，均構(gòu)成證券虛假陳述行為。經(jīng)專業(yè)機(jī)構(gòu)評(píng)估，投資者實(shí)際損失為24.59億元。

    法院認(rèn)為，康美藥業(yè)在上市公司年度報(bào)告和半年度報(bào)告中進(jìn)行虛假陳述，造成了證券投資者投資損失，應(yīng)承擔(dān)賠償責(zé)任。馬興田、許冬瑾等組織策劃財(cái)務(wù)造假，應(yīng)對(duì)投資者實(shí)際損失承擔(dān)全部連帶賠償責(zé)任。正中珠江相關(guān)審計(jì)人員違反執(zhí)業(yè)準(zhǔn)則，導(dǎo)致財(cái)務(wù)造假未被審計(jì)發(fā)現(xiàn)，應(yīng)承擔(dān)全部連帶賠償責(zé)任。部分公司高級(jí)管理人員雖未直接參與造假，但簽字確認(rèn)財(cái)務(wù)報(bào)告真實(shí)性，應(yīng)根據(jù)過失大小承擔(dān)部分連帶賠償責(zé)任。

    根據(jù)證券法和最高人民法院有關(guān)司法解釋的規(guī)定，中證中小投資者服務(wù)中心有限責(zé)任公司作為5.5萬余名投資者的特別代表人參加集體訴訟。法庭委托中國(guó)證券投資者保護(hù)基金有限責(zé)任公司對(duì)原告投資損失及其他風(fēng)險(xiǎn)因素等進(jìn)行測(cè)算，并組織當(dāng)事人進(jìn)行質(zhì)證。部分人大代表、政協(xié)委員、證券投資者代表及新聞?dòng)浾吲月犃税讣徖砗托小?/p>

    廣州中院表示，在證券侵權(quán)民事訴訟中適用特別代表人制度，有利于保護(hù)中小證券投資者的合法權(quán)益，是人民法院加大證券市場(chǎng)秩序司法保護(hù)的重要措施。

（編輯 李波）