2019年以來證監(jiān)會查處19起債市違法案件

    證監(jiān)會昨日通報了近年來依法嚴打債券市場違法違規(guī)的情況。2019年以來，證監(jiān)會累計采取相關行政監(jiān)管措施152家次，查處債券市場違法違規(guī)案件19件，其中涉及交易所債券市場的14件，涉及銀行間債券市場的6件。

    證監(jiān)會官網(wǎng)消息稱，近年來，證監(jiān)會按照“零容忍”工作方針，依托債券市場統(tǒng)一執(zhí)法工作機制，堅決打擊債券市場違法違規(guī)行為。債券市場相關違法違規(guī)行為主要表現(xiàn)出如下特征：

    首先，通過篡改報表、虛構(gòu)業(yè)務等財務造假手段粉飾公司業(yè)績。例如，勝通集團通過制作虛假的財務賬套、直接修改審計后的合并報表等方式連續(xù)5年將虧損披露為盈利，累計虛增利潤總額119億元；華晨集團通過出售股權(quán)的方式累計虛增歸屬于母公司所有者的凈利潤近26億元，并以虛假申報文件騙取公開發(fā)行公司債券核準。

    其次，對于影響公司償債能力的重大信息披露存在虛假記載、重大遺漏。例如，華晨集團未按規(guī)定披露提前償還部分企業(yè)欠款及向相關企業(yè)轉(zhuǎn)讓所持有的上市公司股權(quán)等事項；永煤控股未如實披露貨幣資金受限情況及股權(quán)質(zhì)押等事項；寧夏遠高未披露公司向法院申請破產(chǎn)重整等情況。

    再次，中介機構(gòu)未勤勉盡責，風險識別、評估及應對程序不到位。例如，五洋建設欺詐發(fā)行債券案中，德邦證券未按規(guī)定對應收賬款等重要風險問題履行充分的核查程序，大信會計師事務所未獲取充分、適當?shù)膶徲嬜C據(jù)，未及時調(diào)整項目風險級別并進一步追加審計程序。

    最后，未按規(guī)定使用募集資金、公司內(nèi)控失范。例如，富貴鳥擅自改變募集資金用途，使用募集資金購買短期銀行理財產(chǎn)品；神霧集團可交換債資金用途與約定不符。

    證監(jiān)會表示，下一步，將堅決貫徹中辦、國辦發(fā)布的《關于依法從嚴打擊證券違法活動的意見》，深化與人民銀行、國家發(fā)展改革委等部門的執(zhí)法協(xié)同，進一步聚焦執(zhí)法重點，堅持一案多查，依法嚴肅查處欺詐發(fā)行、虛假信息披露、惡意轉(zhuǎn)移資產(chǎn)、挪用發(fā)行資金等債券市場違法違規(guī)行為，嚴厲打擊惡意“逃廢債”行為，堅決維護債券市場公平和秩序，保護債券投資者合法權(quán)益。