證券時報記者 王君暉
為進一步加強關(guān)聯(lián)交易監(jiān)管,規(guī)范銀行保險機構(gòu)關(guān)聯(lián)交易行為,防范不當利益輸送風險,銀保監(jiān)會起草了《銀行保險機構(gòu)關(guān)聯(lián)交易管理辦法》(征求意見稿)?!掇k法》共七章六十八條,包括總則、關(guān)聯(lián)方、關(guān)聯(lián)交易、關(guān)聯(lián)交易的內(nèi)部管理、報告和披露、監(jiān)督管理、附則等。
所謂關(guān)聯(lián)交易,指的是銀行保險機構(gòu)關(guān)聯(lián)交易,是指銀行保險機構(gòu)與關(guān)聯(lián)方之間發(fā)生的利益轉(zhuǎn)移事項。銀行保險機構(gòu)應當按照實質(zhì)重于形式和穿透原則,識別、認定、管理關(guān)聯(lián)交易及計算關(guān)聯(lián)交易金額?!掇k法》統(tǒng)籌規(guī)范銀行業(yè)保險業(yè)關(guān)聯(lián)交易監(jiān)管。吸收整合銀行業(yè)保險業(yè)兩方面制度優(yōu)勢,既統(tǒng)一關(guān)聯(lián)交易管理規(guī)則,又兼顧不同類型機構(gòu)特點,力爭實現(xiàn)監(jiān)管標準一致性基礎(chǔ)上的差異化監(jiān)管。
《辦法》明確了監(jiān)管總體原則。銀行保險機構(gòu)應當維護公司經(jīng)營的獨立性,提高市場競爭力,控制關(guān)聯(lián)交易的數(shù)量和規(guī)模,重點防范向股東及其關(guān)聯(lián)方進行利益輸送風險,避免多層嵌套等復雜安排。
《辦法》要求銀行保險機構(gòu)不得通過關(guān)聯(lián)交易進行不當利益輸送或監(jiān)管套利,應當采取有效措施,防止關(guān)聯(lián)方利用其特殊地位,通過關(guān)聯(lián)交易侵害銀行保險機構(gòu)利益。銀行保險機構(gòu)應當維護經(jīng)營獨立性,提高市場競爭力,控制關(guān)聯(lián)交易的數(shù)量和規(guī)模,避免多層嵌套等復雜安排,重點防范向股東及其關(guān)聯(lián)方進行利益輸送風險。
《辦法》明確,銀行保險機構(gòu)的關(guān)聯(lián)方是指與銀行保險機構(gòu)存在一方控制另一方或?qū)α硪环绞┘又卮笥绊?,以及與銀行保險機構(gòu)同受一方控制或重大影響的關(guān)聯(lián)自然人、關(guān)聯(lián)法人或非法人組織。
銀行保險機構(gòu)的關(guān)聯(lián)自然人包括:銀行保險機構(gòu)的自然人控股股東、實際控制人,及其一致行動人、最終受益人;除此之外,持有或控制銀行保險機構(gòu)5%以上股權(quán)的自然人,或者持股不足5%但對銀行保險機構(gòu)經(jīng)營管理有重大影響的自然人;以及上述兩項所列關(guān)聯(lián)方的配偶、父母、子女及兄弟姐妹等。
《辦法》堅持問題導向。按照實質(zhì)重于形式和穿透監(jiān)管原則,優(yōu)化關(guān)聯(lián)方和關(guān)聯(lián)交易識別,加強對表外、資管、同業(yè)等重點領(lǐng)域關(guān)聯(lián)交易管理,設置跨部門的關(guān)聯(lián)交易管理辦公室,明確牽頭部門、設置專崗,加強重點風險識別。《辦法》提出銀行保險機構(gòu)不得通過掩蓋關(guān)聯(lián)關(guān)系、拆分交易等各種隱蔽方式規(guī)避重大關(guān)聯(lián)交易審批或監(jiān)管要求。銀行保險機構(gòu)不得利用各種嵌套交易拉長融資鏈條、模糊業(yè)務實質(zhì),規(guī)避監(jiān)管規(guī)定,為股東及其關(guān)聯(lián)方違規(guī)融資、騰挪資產(chǎn)、空轉(zhuǎn)套利、隱匿風險等多項禁止性規(guī)定。
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