證監(jiān)會(huì)壓實(shí)中介機(jī)構(gòu)責(zé)任 將完善相應(yīng)制度規(guī)則

    證券時(shí)報(bào)記者 程丹

    昨日，證監(jiān)會(huì)新聞發(fā)言人高莉回應(yīng)了多個(gè)市場(chǎng)關(guān)注的熱點(diǎn)問題，其中涉及多家中介機(jī)構(gòu)，高莉表示，證監(jiān)會(huì)將不斷完善保薦機(jī)構(gòu)、會(huì)計(jì)師事務(wù)所、律師事務(wù)所等中介機(jī)構(gòu)參與證券業(yè)務(wù)活動(dòng)的制度規(guī)則，細(xì)化相關(guān)工作流程和標(biāo)準(zhǔn)等，進(jìn)一步厘清各主體責(zé)任邊界，壓實(shí)中介機(jī)構(gòu)“看門人”責(zé)任。

    近日，ST中安公告了涉證券虛假陳述案二審判決結(jié)果，此案成為首例中介機(jī)構(gòu)按比例承擔(dān)連帶賠償責(zé)任的生效判決。高莉?qū)Υ嘶貞?yīng)，在近期個(gè)別案件中，法院判決相關(guān)中介機(jī)構(gòu)按比例承擔(dān)連帶賠償責(zé)任，這是法院根據(jù)個(gè)案事實(shí)依法作出的司法判決，證監(jiān)會(huì)充分尊重。

    高莉表示，證監(jiān)會(huì)全面落實(shí)對(duì)資本市場(chǎng)違法違規(guī)行為“零容忍”要求，壓實(shí)中介機(jī)構(gòu)“看門人”責(zé)任，督促中介機(jī)構(gòu)履職盡責(zé)，保護(hù)投資者合法權(quán)益。下一步，證監(jiān)會(huì)將結(jié)合實(shí)踐情況，不斷完善保薦機(jī)構(gòu)、會(huì)計(jì)師事務(wù)所、律師事務(wù)所等中介機(jī)構(gòu)參與證券業(yè)務(wù)活動(dòng)的制度規(guī)則，細(xì)化相關(guān)工作流程和標(biāo)準(zhǔn)等，進(jìn)一步厘清各主體責(zé)任邊界，努力形成各司其職、各負(fù)其責(zé)、相互制約的機(jī)制，為法院在個(gè)案中準(zhǔn)確判斷相關(guān)中介機(jī)構(gòu)的過錯(cuò)程度及勤勉盡責(zé)情況等提供助力。同時(shí)，積極配合最高人民法院修改虛假陳述司法解釋等，不斷完善相關(guān)司法制度。

    對(duì)于“瑞華會(huì)計(jì)師事務(wù)所面臨無(wú)上市公司客戶可審”的報(bào)道，高莉表示，近年來，證監(jiān)會(huì)持續(xù)加大審計(jì)監(jiān)管力度，集中查處一批審計(jì)違法違規(guī)案件，其中，瑞華會(huì)計(jì)事務(wù)所因康得新、華澤鈷鎳、千山藥機(jī)等多起審計(jì)失敗案件相繼被證監(jiān)會(huì)行政處罰或立案調(diào)查，其2020年上市公司審計(jì)客戶僅有1家。

    高莉強(qiáng)調(diào)，在市場(chǎng)內(nèi)生機(jī)制和監(jiān)管外部約束的共同作用下，我國(guó)證券審計(jì)市場(chǎng)逐步形成優(yōu)勝劣汰、有進(jìn)有出的良性生態(tài)：一方面，市場(chǎng)主體選聘審計(jì)機(jī)構(gòu)決策趨于科學(xué)理性，更加看重審計(jì)機(jī)構(gòu)質(zhì)量和聲譽(yù)，執(zhí)業(yè)質(zhì)量差、內(nèi)部管理混亂的會(huì)計(jì)事務(wù)所逐步從證券審計(jì)市場(chǎng)“出清”；另一方面，大多數(shù)會(huì)計(jì)事務(wù)所正逐步轉(zhuǎn)變發(fā)展理念、改善管理模式、提高執(zhí)業(yè)質(zhì)量，積極履行核查把關(guān)職責(zé)。下一步，證監(jiān)會(huì)將繼續(xù)堅(jiān)持“建制度、不干預(yù)、零容忍”方針，從嚴(yán)打擊審計(jì)違法違規(guī)行為，推動(dòng)提高證券審計(jì)市場(chǎng)透明度，凈化市場(chǎng)生態(tài)，督促會(huì)計(jì)事務(wù)所更好發(fā)揮“看門人”作用，切實(shí)保障資本市場(chǎng)財(cái)務(wù)信息披露質(zhì)量。

    另外，證監(jiān)會(huì)官網(wǎng)公示了首批兩家證券投資咨詢機(jī)構(gòu)從事上市公司并購(gòu)重組財(cái)務(wù)顧問業(yè)務(wù)備案的有關(guān)信息，高莉介紹，證監(jiān)會(huì)收到北京博星證券投資顧問有限公司從事上市公司收購(gòu)，上海榮正投資咨詢股份有限公司從事上市公司激勵(lì)事項(xiàng)財(cái)務(wù)顧問業(yè)務(wù)的備案申請(qǐng)。經(jīng)審閱，2家公司備案材料符合相關(guān)規(guī)定，有多年擬備案業(yè)務(wù)展業(yè)經(jīng)驗(yàn)，現(xiàn)同意其備案申請(qǐng)。

    高莉強(qiáng)調(diào)，備案不構(gòu)成對(duì)財(cái)務(wù)顧問機(jī)構(gòu)業(yè)務(wù)能力、執(zhí)業(yè)水平、合規(guī)狀況的認(rèn)可。財(cái)務(wù)顧問機(jī)構(gòu)在從事上市公司收購(gòu)、重大資產(chǎn)重組、合并、分立、分拆、股份回購(gòu)、激勵(lì)事項(xiàng)等7類上市公司并購(gòu)重組財(cái)務(wù)顧問業(yè)務(wù)時(shí)，必須嚴(yán)格遵循《證券法》、《上市公司并購(gòu)重組財(cái)務(wù)顧問業(yè)務(wù)管理辦法》、《上市公司重大資產(chǎn)重組管理辦法》等法律法規(guī)，按照證監(jiān)會(huì)及交易場(chǎng)所有關(guān)要求，勤勉盡責(zé)，提升執(zhí)業(yè)水平。

    高莉表示，證監(jiān)會(huì)及交易場(chǎng)所將完善相關(guān)制度規(guī)則，強(qiáng)化對(duì)財(cái)務(wù)顧問業(yè)務(wù)的日常監(jiān)管，維護(hù)市場(chǎng)秩序，堅(jiān)決對(duì)違法違規(guī)行為“零容忍”，切實(shí)保護(hù)好投資者合法權(quán)益。同時(shí)，證監(jiān)會(huì)將在做好證券投資咨詢機(jī)構(gòu)從事財(cái)務(wù)顧問業(yè)務(wù)備案的基礎(chǔ)上，會(huì)同交易所、證券業(yè)協(xié)會(huì)等單位適時(shí)啟動(dòng)其他類型財(cái)務(wù)顧問機(jī)構(gòu)備案的評(píng)估工作。