深交所對斯太爾、北訊集團(tuán)未按期披露定期報告啟動紀(jì)律處分程序

    本報記者 昌校宇

    由于斯太爾動力股份有限公司（以下簡稱斯太爾）、北訊集團(tuán)股份有限公司（以下簡稱北訊集團(tuán)）未能在限定期限內(nèi)披露2020年年度報告及2021年一季度報告，深交所第一時間啟動對兩家公司及相關(guān)責(zé)任人的紀(jì)律處分程序。

    近年來，深交所認(rèn)真按照證監(jiān)會部署要求，不斷加強(qiáng)上市公司持續(xù)監(jiān)管、精準(zhǔn)監(jiān)管、分類監(jiān)管，督促上市公司和大股東堅守“四條底線”，督促各類市場主體歸位盡責(zé)，嚴(yán)厲打擊違法違規(guī)行為，切實保護(hù)投資者利益。在年度報告披露期，深交所集中監(jiān)管力量，加大監(jiān)管力度，密切關(guān)注定期報告披露進(jìn)展，緊盯上市公司無法在限定期限內(nèi)披露定期報告風(fēng)險，用好“監(jiān)管工具箱”，打好“監(jiān)管組合拳”。

    一是從嚴(yán)從快監(jiān)管年末突擊交易。針對斯太爾擬在2020年末通過技術(shù)許可和產(chǎn)品銷售突擊實現(xiàn)盈利，深交所先后發(fā)出四份關(guān)注函，對審議程序合規(guī)性、交易必要性和真實性等予以高度關(guān)注、及時問詢。

    二是督促中介機(jī)構(gòu)發(fā)揮“看門人”作用。針對北訊集團(tuán)償債能力下降、關(guān)聯(lián)交易違規(guī)、業(yè)績大幅下滑等風(fēng)險情形，連續(xù)四個會計年度向年審會計師發(fā)出關(guān)注函，要求關(guān)注公司關(guān)鍵財務(wù)指標(biāo)的真實性、準(zhǔn)確性。針對斯太爾臨時更換年審審計機(jī)構(gòu)，第一時間發(fā)出關(guān)注函，對公司更換會計師的合理性、新聘會計師的勝任能力等予以關(guān)注，并持續(xù)督促會計師合規(guī)履行審計責(zé)任。

    三是要求公司向市場充分揭示風(fēng)險。自斯太爾、北訊集團(tuán)暫停上市以來，深交所督促公司每月披露暫停上市期間工作進(jìn)展。2020年會計年度結(jié)束后，審慎評估公司可能無法在法定期限內(nèi)披露年度報告風(fēng)險，并督促公司每月披露股票存在終止上市風(fēng)險的公告，盡早向市場充分揭示退市風(fēng)險。針對斯太爾存在控股股東及其關(guān)聯(lián)方非經(jīng)營性資金占用，深交所對公司疊加實施其他風(fēng)險警示。針對斯太爾財務(wù)造假導(dǎo)致2015年至2019年任意連續(xù)四個會計年度凈利潤均為負(fù)值，深交所于2021年4月19日向公司發(fā)出《重大違法強(qiáng)制退市事先告知書》，向投資者提示其退市風(fēng)險。

    深交所有關(guān)負(fù)責(zé)人表示，在限定期限內(nèi)未能披露定期報告是嚴(yán)重違法違規(guī)行為，深交所堅決予以打擊，及時對斯太爾、北訊集團(tuán)啟動紀(jì)律處分程序，對上市公司觸碰紅線的行為絕不姑息。根據(jù)退市新規(guī)過渡期安排，兩家公司未能在法定期限內(nèi)披露暫停上市后的首個年度報告，觸及《股票上市規(guī)則（2018年11月修訂）》第14.4.1條規(guī)定的終止上市情形，深交所將按照前述規(guī)則及相關(guān)配套業(yè)務(wù)規(guī)則規(guī)定的程序?qū)ζ涔善睂嵤┙K止上市。

    下一步，深交所將繼續(xù)認(rèn)真踐行“建制度、不干預(yù)、零容忍”方針，按照“四個敬畏、一個合力”要求，堅持“開明、透明、廉明、嚴(yán)明”工作理念，堅持市場化、法治化、常態(tài)化要求，依法依規(guī)履行一線監(jiān)管職責(zé)，堅決履行退市實施主體責(zé)任，暢通市場出口，凈化市場生態(tài)，促進(jìn)形成優(yōu)勝劣汰市場機(jī)制，推動提高上市公司質(zhì)量，維護(hù)市場公開、公平、公正秩序。

（編輯 上官夢露）