上市公司信息披露新規(guī)5月起實(shí)施 明確董監(jiān)高知悉重大事件發(fā)生時(shí)即觸發(fā)披露義務(wù)

    修訂后的《上市公司信息披露管理辦法》（下稱《信息披露辦法》）近日正式發(fā)布，并將自今年5月1日起施行。

    2007年1月《信息披露辦法》發(fā)布實(shí)施，在規(guī)范上市公司及其他信息披露義務(wù)人的信息披露行為，保護(hù)投資者合法權(quán)益等方面發(fā)揮了重要作用。但近年來，隨著市場(chǎng)改革發(fā)展，上市公司信息披露監(jiān)管也面臨一些新情況、新問題。2020年3月1日起實(shí)施的新證券法，對(duì)信息披露作出專章規(guī)定，證監(jiān)會(huì)也依據(jù)新證券法的規(guī)定，在認(rèn)真總結(jié)信息披露監(jiān)管經(jīng)驗(yàn)的基礎(chǔ)上，對(duì)《信息披露辦法》進(jìn)行了修訂。

    公開信息顯示，修訂后的《信息披露辦法》于2020年7月24日至8月23日向社會(huì)公開征求意見。除不再保留原來的“招股說明書、募集說明書與上市公告書”一章外，本次修改總體保持了《信息披露辦法》原有的框架結(jié)構(gòu)。

    據(jù)了解，此次修訂的主要內(nèi)容包括以下五個(gè)方面：

    一是完善信息披露的基本要求，新增簡(jiǎn)明清晰、通俗易懂原則；完善公平披露制度，細(xì)化自愿披露的規(guī)范要求，降低信息披露成本，明確信息披露義務(wù)人的范圍。

    二是完善定期報(bào)告制度，明確定期報(bào)告包括年度報(bào)告和半年度報(bào)告，同時(shí)有針對(duì)性地完善了上市公司董監(jiān)高異議聲明制度，要求董事、監(jiān)事無法保證定期報(bào)告內(nèi)容的真實(shí)性、準(zhǔn)確性、完整性或者有異議的，應(yīng)當(dāng)在董事會(huì)或者監(jiān)事會(huì)審議、審核定期報(bào)告時(shí)投反對(duì)票或者棄權(quán)票。

    三是細(xì)化臨時(shí)報(bào)告的要求，補(bǔ)充完善了重大事件的情形，同時(shí)完善了上市公司重大事項(xiàng)披露時(shí)點(diǎn)，明確董事、監(jiān)事或者高級(jí)管理人員知悉該重大事件發(fā)生時(shí)，上市公司即觸發(fā)披露義務(wù)。

    四是完善信息披露事務(wù)管理制度，增加了上市公司應(yīng)當(dāng)建立內(nèi)幕信息知情人登記管理制度的要求，新增了上市公司應(yīng)當(dāng)制定董監(jiān)高對(duì)外發(fā)布信息的行為規(guī)范要求。

    五是進(jìn)一步提升監(jiān)管執(zhí)法效能，完善監(jiān)督管理措施類型，針對(duì)濫用異議聲明制度專門明確了法律責(zé)任。

    證監(jiān)會(huì)表示，修訂后的《信息披露辦法》將于今年5月1日起施行，上市公司2020年年度報(bào)告和2021年第一季度報(bào)告的編制和披露，仍繼續(xù)適用修訂前的《信息披露辦法》。

    據(jù)悉，下一步，證監(jiān)會(huì)將指導(dǎo)滬深證券交易所在業(yè)務(wù)規(guī)則層面做好季度報(bào)告制度安排，充分保障投資者的知情權(quán)。